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老師 總分機(jī)構(gòu)合并報(bào)表 我想問一下 怎么合并？
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你好，與母子公司合并相同，先匯總再抵消
04/09 11:02
84784950 
04/09 11:04
我不是母子公司
我是總分支機(jī)構(gòu)
我現(xiàn)在不知道怎么抵消？
小林老師 
04/09 11:10
抵消原理相同，內(nèi)部交易，內(nèi)部往來，內(nèi)部現(xiàn)金流量，內(nèi)部是總分公司之間
84784950
04/09 11:11
利潤(rùn)表不涉及抵消吧 只需要直接加在一起
而 資產(chǎn)負(fù)債表就是先全部累加到一起 然后需要抵消的 直接減掉是嗎？
小林老師
04/09 11:11
有內(nèi)部交易就抵消利潤(rùn)表
小林老師
04/09 11:12
都是先合計(jì)再抵消
84784950
04/09 11:13
我的內(nèi)部交易就只有 總分機(jī)構(gòu)借款 別的不涉及
小林老師
04/09 11:14
若沒有利息，那就往來科目抵消，
84784950
04/09 11:16
沒有利息費(fèi)用
比如 總公司：
借 銀行 50
貸 其他應(yīng)付款 50
分公司 ：
借 其他應(yīng)收 50
貸 銀行 50
這抵消就是 其他應(yīng)收款 抵消50
其他應(yīng)付款抵消50 是嗎 ？
小林老師
04/09 11:19
是的，您的理解非常正確
84784950
04/09 11:21
因?yàn)殂y行存款的話 一正一負(fù) 正好沒 |所以只需要抵消往來款 就行 是吧
小林老師
04/09 11:37
是的，您的理解非常正確
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