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你好老師，死亡賠償金公司付給了個人，1年后保險公司又理賠下來。這個怎么做賬
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保險賠款后計入營業(yè)外收入
2024 04/09 15:53
84785029 
2024 04/09 15:55
計入營業(yè)外收入是不是匯算清繳時要納稅調(diào)整交企業(yè)所得稅
84785029
2024 04/09 15:56
去年的賬是這樣做的借：管理費用-福利費，貸：其他應(yīng)付款-死者。在支付時，應(yīng)借入其他應(yīng)付款-死者，貸出銀行存款
家權(quán)老師 
2024 04/09 15:58
是的，需要交所得稅的
84785029
2024 04/09 15:59
有的人說去年的會計分錄應(yīng)該計入營業(yè)外支出，今年保險公司一賠正好營業(yè)外收入。不知道是不是可以這樣。但是去年你的賬不想改了，金額70多萬
家權(quán)老師
2024 04/09 16:01
整體不影響總的所得稅，就按前邊說的思路做就是
84785029
2024 04/09 16:01
麻煩老師幫忙指點下，計入營業(yè)外收入。1/2月利潤都是虧損的，計入營業(yè)外收入3月剛好持平。會交一些稅，但是糾結(jié)這個營業(yè)外收入是不是在到時要調(diào)整，還是不用調(diào)增老
家權(quán)老師
2024 04/09 16:03
那個營業(yè)外收入不需要調(diào)整的，直接申報就是
84785029
2024 04/09 16:21
老師，我去年的分錄做錯了，做成? 借；管理費用-職工福利費 70 萬貸:其他應(yīng)付個人? ?借:其他應(yīng)付個人? 貸銀行存款70萬? ?我今年收到了賠款可不可以? 借銀行存款? 70萬? 貸:管理費用-職工福利費? -70萬
84785029
2024 04/09 16:23
這樣做有什么風(fēng)險沒
家權(quán)老師
2024 04/09 16:26
你好，這個還是建議咨詢一下稅局所得稅科，看他們的意見？畢竟他們在主管所得稅征收，做賬是很簡單的事
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