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我們跟個人購買了一批零件,這個沒有發(fā)票該怎么平賬

84785003| 提问时间:2024 04/09 17:20
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朝朝老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
如果個人確實無法給企業(yè)開票,那么仍需要正常入賬,以合同、發(fā)貨單、入庫單、付款憑證等證明資料入賬。 在年度匯算清繳時,該部分對應(yīng)的成本不得稅前扣除,需要納稅調(diào)增 親可以試試讓個人在電子稅務(wù)局自行代開發(fā)票,應(yīng)該可以按照經(jīng)營所得核定繳納個人所得稅(根據(jù)地方稅務(wù)局的不同可能不同),稅率很低。這樣就可以拿著發(fā)票正常入賬和稅前扣除了,也不用代開代扣代繳個稅
2024 04/09 17:23
84785003
2024 04/10 09:55
這個是之前的了 就是賬上應(yīng)付賬款顯示余額為負(fù)數(shù),這種的要怎么平掉呢
朝朝老師
2024 04/10 10:03
親,賬上應(yīng)付賬款余額為負(fù),表明是預(yù)付的款項。實際發(fā)生業(yè)務(wù)但未取得發(fā)票,應(yīng)該做一下處理 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款 如果零件已銷售,也未給下游開票,需要補(bǔ)收入和成本 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 如果是小規(guī)模納稅人,應(yīng)改為:應(yīng)交稅費-簡易計稅 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 將之前的合同,發(fā)貨單,入庫單等等作為附件
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