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老師,房開企業(yè),應交稅費的會計分錄不太會用,可以給寫一下各個業(yè)務(wù)涉及的分錄嗎?
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速问速答同學你好 房地產(chǎn)預繳增值稅根據(jù)預收款計算申報,銀行支付入庫增值稅會計分錄。
借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金),
貸:銀行存款。
計提其他附加稅時,
借:稅金及附加,
貸:應交稅費—應交城建稅/教育附加稅/地方教育附加等。
交繳附加稅時,
借:應交稅費—應交城建稅/教育附加稅/地方教育附加等,
貸:銀行存款。
2024 04/09 23:33
84784997
2024 04/09 23:45
預交時,借應交稅費—預交增值稅? ?貸銀行存款
開票時,借銀行存款? ? ?貸應交稅費—應交增值稅(銷項稅)
期末結(jié)轉(zhuǎn)時,借應交稅費—應交增值稅(銷項稅)? ? ?貸應交稅費—應交增值稅(進項稅)? ? 差額計入應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
然后按差額計入,借或貸應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ?貸或借應交稅費—未交增值稅
實際繳納時,借應交稅費—未交增值稅? 借應交稅費—預交增值稅? ? ? 貸銀行存款
不考慮附加稅,老師,有需要補充的嗎?
cassie 老師
2024 04/09 23:50
同學你好。增值稅相關(guān)的以上較全了。我沒有需要補充的。
84784997
2024 04/09 23:56
好的,如有錯誤或更準確的分錄請告知
84784997
2024 04/09 23:57
老師,怎么能學習到應交稅費賬務(wù)處理和增值稅報表的關(guān)系?
cassie 老師
2024 04/10 08:57
應交稅費的賬務(wù)處理和增值稅報表的聯(lián)系么? 是一般納稅人對么 ? 你把主表打印出來 然后把結(jié)賬后的應交稅費相關(guān)的試算平衡導出來 根據(jù)解釋認真填寫一個月就好了 其實增值稅部分 首先核對賬務(wù)相關(guān)有無錯誤 如果涉及多項稅率和進項稅額分項的加計抵減 可以自己做個底稿先 核對下收入與銷項稅額是否對的上 進項稅額與認證平臺核對 加計抵減是否有核對相關(guān)發(fā)票 如果都無誤了 再就是填表了 核對下銷項稅額與開票明細是否對得上 未開票收入是否核對的上 這是增值稅納稅申報表的附表一 無誤的話 以上已經(jīng)確認過進項稅額也就是附表二 注意下有沒有進項稅額轉(zhuǎn)出項? 其他的表三表四就看你有沒有涉及的加計抵減等減免項目 基本上都沒什么問題了?
84784997
2024 04/10 09:07
好的,謝謝老師
cassie 老師
2024 04/10 09:17
您客氣了 祝事事順心
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