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老師,房開企業(yè),應(yīng)交稅費(fèi)的會計分錄不太會用,可以給寫一下各個業(yè)務(wù)涉及的分錄嗎?

84784997| 提问时间:2024 04/09 23:30
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cassie 老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師五科合格
同學(xué)你好 房地產(chǎn)預(yù)繳增值稅根據(jù)預(yù)收款計算申報,銀行支付入庫增值稅會計分錄。 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金), 貸:銀行存款。 計提其他附加稅時, 借:稅金及附加, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅/教育附加稅/地方教育附加等。 交繳附加稅時, 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅/教育附加稅/地方教育附加等, 貸:銀行存款。
2024 04/09 23:33
84784997
2024 04/09 23:45
預(yù)交時,借應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅? ?貸銀行存款 開票時,借銀行存款? ? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅) 期末結(jié)轉(zhuǎn)時,借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅)? ? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)? ? 差額計入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 然后按差額計入,借或貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ?貸或借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 實(shí)際繳納時,借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? 借應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅? ? ? 貸銀行存款 不考慮附加稅,老師,有需要補(bǔ)充的嗎?
cassie 老師
2024 04/09 23:50
同學(xué)你好。增值稅相關(guān)的以上較全了。我沒有需要補(bǔ)充的。
84784997
2024 04/09 23:56
好的,如有錯誤或更準(zhǔn)確的分錄請告知
84784997
2024 04/09 23:57
老師,怎么能學(xué)習(xí)到應(yīng)交稅費(fèi)賬務(wù)處理和增值稅報表的關(guān)系?
cassie 老師
2024 04/10 08:57
應(yīng)交稅費(fèi)的賬務(wù)處理和增值稅報表的聯(lián)系么? 是一般納稅人對么 ? 你把主表打印出來 然后把結(jié)賬后的應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)的試算平衡導(dǎo)出來 根據(jù)解釋認(rèn)真填寫一個月就好了 其實(shí)增值稅部分 首先核對賬務(wù)相關(guān)有無錯誤 如果涉及多項稅率和進(jìn)項稅額分項的加計抵減 可以自己做個底稿先 核對下收入與銷項稅額是否對的上 進(jìn)項稅額與認(rèn)證平臺核對 加計抵減是否有核對相關(guān)發(fā)票 如果都無誤了 再就是填表了 核對下銷項稅額與開票明細(xì)是否對得上 未開票收入是否核對的上 這是增值稅納稅申報表的附表一 無誤的話 以上已經(jīng)確認(rèn)過進(jìn)項稅額也就是附表二 注意下有沒有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出項? 其他的表三表四就看你有沒有涉及的加計抵減等減免項目 基本上都沒什么問題了?
84784997
2024 04/10 09:07
好的,謝謝老師
cassie 老師
2024 04/10 09:17
您客氣了 祝事事順心
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