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實(shí)務(wù)
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你好,當(dāng)年固定資產(chǎn)處置又報(bào)廢一些,導(dǎo)致累計(jì)折舊期末余額比期初余額小,匯算清繳時(shí),資產(chǎn)折舊-本年折舊怎么填啊?
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速問速答您好,這種情況就是按照賬上當(dāng)年實(shí)際的本年折舊和累計(jì)折舊的數(shù)字填寫就成
2024 04/10 05:51
84785020
2024 04/10 05:53
您好,當(dāng)年的折舊是按當(dāng)年的累計(jì)折舊貸方發(fā)生額,去填嗎?
84785020
2024 04/10 05:54
因?yàn)樘幹煤蛨?bào)廢一些,累計(jì)折舊借方也有發(fā)生額
東老師
2024 04/10 05:55
對(duì),按照賬上的額來填寫本年折舊和累計(jì)折舊額
84785020
2024 04/10 05:57
您好,以前年度結(jié)轉(zhuǎn)壞賬,現(xiàn)在又收回,賬務(wù)怎么處理?。?/div>
東老師
2024 04/10 05:58
您的意思是不是之前計(jì)提壞賬了,現(xiàn)在錢又收到了?
84785020
2024 04/10 05:58
嗯,是的呢
東老師
2024 04/10 06:01
1、計(jì)提企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備時(shí):
借:壞賬準(zhǔn)備
貸:應(yīng)收賬款——公司名稱
2、壞賬發(fā)生,結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備時(shí):
借:資產(chǎn)減值損失
貸:壞賬準(zhǔn)備
3、若應(yīng)收賬款確認(rèn)能收回:
借:應(yīng)收賬款——公司名稱
貸:壞賬準(zhǔn)備
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款——公司名稱
84785020
2024 04/10 06:06
您好,這個(gè)之前結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備,轉(zhuǎn)到資產(chǎn)減值損失了,屬于損益類科目,如果當(dāng)年又收回,還要走以前年度損益嗎?
東老師
2024 04/10 06:08
對(duì),用以前年度損益調(diào)整代替
84785020
2024 04/10 06:12
您好,那就是,借,應(yīng)收賬款 貸,以前年度
借,以前年度
貸,應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 25%
利潤分配-未分配利潤 75%
這樣對(duì)嗎?
東老師
2024 04/10 06:12
對(duì)的,就是這么做賬的
84785020
2024 04/10 06:15
您好,公司是高新企業(yè),稅務(wù)所說20年高新加計(jì)扣除的折舊比資產(chǎn)計(jì)提的折舊金額大,要查明原因,我這邊看了一下,當(dāng)年累計(jì)折舊貸方發(fā)生額,比研發(fā)加計(jì)扣除的要多,但是當(dāng)年有處置和報(bào)廢固定資產(chǎn),累計(jì)折舊借方也有發(fā)生額,
東老師
2024 04/10 06:16
那您可以用這個(gè)理由和稅務(wù)解釋呢
84785020
2024 04/10 06:23
您好,壞賬的那筆,計(jì)提了所得稅,第一季度季報(bào)時(shí)怎么填???如果第一季度利潤總額是負(fù)數(shù),
東老師
2024 04/10 06:24
這種因?yàn)槭强缒甓鹊?,影響的是去年的損益,你正常應(yīng)該是調(diào)整去年的報(bào)表
84785020
2024 04/10 06:26
您好,這是18年的,怎么去申報(bào)壞賬計(jì)提的所得稅呢?
東老師
2024 04/10 06:30
這個(gè)間隔時(shí)間比較久了,可以在轉(zhuǎn)回的時(shí)候直接記入當(dāng)期損益,比如說檔期虧損的那也就不計(jì)提所得稅了
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