问题已解决
老師,你好,請問境外全資子公司向境內(nèi)母公司分紅,假設(shè)股東決定分紅的會議時間為2023年12月,但實際收款時間是在2024,請問此筆分紅的入賬時間是2023年還是2024年
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你好,根據(jù)你的描述(股東決定分紅的會議時間為2023年12月,但實際收款時間是在2024)
23年12月份做應(yīng)收股利,投資收益的分錄
24年做銀行存款,應(yīng)收股利的分錄
2024 04/10 21:31
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2024 04/10 21:38
在2023確認(rèn)投資收益,也即是此筆分紅并入到母公司利潤當(dāng)中,在第四季度進行納稅申報,請問此筆在子公司當(dāng)?shù)匾牙U納的稅款能否在季度申報中抵免
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鄒老師 
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2024 04/10 21:39
你好,是可以進行相應(yīng)抵免的?
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2024 04/10 21:39
季度申報如何申報
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2024 04/10 21:40
好像沒看到有對應(yīng)的位置可以填
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鄒老師 
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2024 04/10 21:40
你好,季度 的時候,根據(jù)利潤表的收入,成本,利潤總額填寫就是了?
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2024 04/10 22:03
并入母公司利潤,此筆分紅不就交所得稅?
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鄒老師 
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2024 04/11 08:14
你好,季度的時候,是并入利潤繳納所得稅
匯算清繳的時候,國外繳納的所得稅稅款,可以進行相應(yīng)抵免 的
比如? 利潤總額 1000萬,國外所得100萬,國外繳納了所得稅25萬
那匯算清繳時候補交的稅款=1000萬*25%—25萬(假如國內(nèi)季度沒有預(yù)交所得稅)
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2024 04/11 08:45
那就是季度時不能抵減香港已繳納的稅費,匯算清繳時才可以抵減是嗎
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2024 04/11 08:50
境內(nèi)母公司是高新技術(shù)企業(yè),但當(dāng)時申請認(rèn)定并沒有將境外子公司經(jīng)常所得并到母公司中,請問取得此筆分紅在計算稅金時是否適合15%的稅率
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2024 04/11 08:53
假設(shè)此筆分紅為港幣1000萬,在計提時應(yīng)按哪個時點的匯率折算入賬,收到分紅又按什么匯率折算
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2024 04/11 08:55
你好,是匯算清繳的時候,才可以抵免的。
這個所得,是按境內(nèi)母公司高新技術(shù)15%的稅率
計提的時候,按對方宣告時候的匯率。收到分紅按收到分紅款項當(dāng)天的匯率
FAILED
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2024 04/11 08:57
因為境外子公司分紅的金額為稅后的,入賬確認(rèn)此筆分紅收入是否要折算為稅前金額?
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2024 04/11 09:00
你好,不需要這樣折算的?
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