00:10:00
問題已解決
個(gè)體戶匯算清繳時(shí)交納經(jīng)營(yíng)所得如何計(jì)提，交納，結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，分錄
計(jì)提時(shí)
借：所得稅費(fèi)用
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
? ? ? 貸：銀行存款
04/11 11:13
84785015 
04/11 11:15
公司的呢
高輝老師 
04/11 11:18
公司的一般會(huì)用以前年度損益，也有公司直接計(jì)入到所得稅費(fèi)用，和上面的分錄基本一致
用損益的分錄
（1）需補(bǔ)提所得稅時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整
? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
? ?貸：銀行存款
（2）多繳所得稅需退稅時(shí)：
借：其他應(yīng)收款-所得稅退稅
? ?貸：以前年度損益調(diào)整
借：銀行存款
? ?貸：其他應(yīng)收款-所得稅退稅
（3）結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
? ?貸：以前年度損益調(diào)整
如果是多繳所得稅損益結(jié)轉(zhuǎn)，做相反的分錄。
閱讀 2264
描述你的問題，直接向老師提問
397
意見反饋
