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您好，賬載金額是我們賬面上的金額，稅收金額是剔除我們沒有開在票面上，但記賬在銷售折扣的金額 A105000第10行”(八）銷售折扣、折讓和退回”，填報不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓應進行納稅調整的金額，和發(fā)生的銷售退回因會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調整的金額。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算的銷售折扣和折讓金額及銷貨退回的追溯處理的凈調整額。第2列“稅收金額”填報根據(jù)稅收規(guī)定可以稅前扣除的折扣和折讓的金額及銷貨退回業(yè)務影響當期損益的金額。第1列減第2列，若余額≥0，填入第3列“調增金額”;若余額<0，將絕對值填入第4列“調減金額”，第4列僅為銷貨退回影響損益的跨期時間性差異