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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，前兩年的申報(bào)表今年更正后應(yīng)該如何調(diào)整會(huì)計(jì)科目
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你好，前兩年的申報(bào)表今年更正，具體是做了什么更正呢，麻煩做個(gè)相信的描述
（比如之前收入和銷項(xiàng)稅額是多少，更正之后的收入和銷項(xiàng)稅額是多少）
04/11 18:12
84784985 
04/11 18:15
更正了增加收入和銷項(xiàng)稅，減少留抵
鄒老師 
04/11 18:15
你好，更正了增加收入和銷項(xiàng)稅，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784985
04/11 18:18
前期不存在應(yīng)收賬款科目數(shù)據(jù)，現(xiàn)在改調(diào)整到哪個(gè)科目呢？
鄒老師
04/11 18:20
你好，這個(gè)款項(xiàng)（更正了增加收入和銷項(xiàng)稅）是通過銀行收到了嗎？?
84784985
04/11 18:23
沒有，沒有銀行流水記錄
鄒老師
04/11 18:26
你好，既然沒有銀行流水，那就只能掛賬? 應(yīng)收賬款啊?
84784985
04/11 19:16
是出口的材料被稅務(wù)查，實(shí)際材料自用了，掛了應(yīng)收以后也收不到，是否可以通過費(fèi)用或者成本處理呢？
鄒老師
04/11 19:17
你好，請(qǐng)看你這兩個(gè)地方的描述，是相互矛盾的?
84784985
04/11 21:49
好像不矛盾啊，材料出口用于自用，當(dāng)時(shí)不知道報(bào)出口，后來稅務(wù)檢查到要求更正申報(bào)表，但是更正后數(shù)據(jù)與原記賬科目數(shù)據(jù)不一致
84784985
04/11 21:52
更正的這部分就算視同銷售，同時(shí)記銷項(xiàng)稅額
鄒老師
04/11 21:52
你好，一個(gè)說是增加收入和銷項(xiàng)稅額，一個(gè)說材料自用（完全兩碼事）
就算是出口的材料，自用了那也是減少收入而不是增加收入，也不會(huì)涉及銷項(xiàng)稅額的?
84784985
04/11 23:20
老師，你好像沒有理解，我公司出口材料自用，但是稅務(wù)機(jī)關(guān)要求更正申報(bào)，認(rèn)定視同銷售，申報(bào)表上這部分金額就填入未開票收入，同時(shí)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，留抵也減少了，我想咨詢現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目與申報(bào)表上數(shù)據(jù)不一致，應(yīng)該如何調(diào)整會(huì)計(jì)科目
鄒老師
04/12 07:45
你好，你單位之前針對(duì)出口材料所做的分錄是？?
84784985
04/12 07:59
營(yíng)業(yè)成本和銷售費(fèi)用，但是現(xiàn)在被查到的這部分完全沒有在賬上體現(xiàn)過，是同事用現(xiàn)金購(gòu)買后自行辦理出口的，公司對(duì)這部分完全不知情。所以不知道怎么調(diào)整會(huì)計(jì)科目了
84784985
04/12 08:05
稅務(wù)要求視同銷售，做了更正，但是不能掛應(yīng)收，也沒有銀行流水對(duì)應(yīng)，都不知道該怎么調(diào)整了
鄒老師
04/12 08:07
你好，出口材料應(yīng)當(dāng)是做出口收入處理才是啊?
84784985
04/12 08:26
那我一直做錯(cuò)了，現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？求教
鄒老師
04/12 08:28
你好，可以把之前你做錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做正確的處理?
84784985
04/12 08:32
時(shí)間太長(zhǎng)了，21年到23年的，而且還有一部分是完全沒有在公司記錄過，屬于同事私下操作，業(yè)務(wù)也跟公司無關(guān)。沒流水，沒記賬
鄒老師
04/12 08:36
你好，可以把之前你做錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做正確的處理?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
時(shí)間太長(zhǎng)，有錯(cuò)誤也是可以這樣處理的啊?
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