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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問小規(guī)模納稅人和一般納稅人繳納匯算清繳企業(yè)所稅稅款需要先計(jì)提嗎，具體計(jì)提和繳款分錄怎么做？
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你好1； 是的；先做計(jì)提的； 你跨年匯算補(bǔ)繳納對嗎
2024 04/12 11:38
84784992 
2024 04/12 11:40
不是跨年的，就只有23年的，以前年度 沒有需要補(bǔ)繳也沒有需要彌補(bǔ)的。就只是23年一點(diǎn)銀行利息所得（沒有其他收入成本費(fèi)用）匯算后就要交一點(diǎn)點(diǎn)所得稅。這個計(jì)提和繳款分錄怎么做？
meizi老師 
2024 04/12 11:42
你好； 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸銀行存款； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84784992
2024 04/12 14:00
可是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，也不知道這個科目是在哪個類別里？
meizi老師
2024 04/12 14:03
你好；在利潤分配-未分配利潤直接做
84784992
2024 04/12 14:08
是在利潤分配-未分配利潤里再新增一個科目：以前年度損益調(diào)整嗎？
meizi老師
2024 04/12 14:08
直接做利潤分配-未分配利潤去做賬；不是去加這個
84784992
2024 04/12 15:16
已經(jīng)繳納了匯算清繳的企業(yè)所得稅，但是金蝶里利潤表里所得稅費(fèi)用那里怎么是0？我是按你剛才說的做賬的：借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸銀行存款。是我哪里做錯了嗎
meizi老師
2024 04/12 15:42
你是自己沒有做計(jì)提吧？檢查下計(jì)提分錄
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