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老師，求小規(guī)模裝修企業(yè)全套的會計分錄，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模裝修公司分錄處理 發(fā)生裝修支出的時候: 借:工程施工 貸:銀行存款 發(fā)生其他費用的時候: 借:管理費用 貸:銀行存款 確認收入的時候: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務成本 貸:工程施工 計提附加稅: 借:稅金及附加 貸:應交稅費——應交城建稅 應交稅費——應交教育費附加 應交稅費——應交地方教育附加 上交稅費: 借:應交稅費-應交增值稅 應交稅費——應交城建稅 應交稅費——應交教育費附加 應交稅費——應交地方教育附加 貸:銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益: 借:本年利潤 貸:管理費用 主營業(yè)務成本 借:主營業(yè)務收入 貸:本年利潤 本年利潤是一個匯總類賬戶。其貸方登記企業(yè)當期所實現(xiàn)的各項收入;借方登記企業(yè)當期所發(fā)生的各項費用與支出。借貸方發(fā)生額相抵后,若為貸方余額則表示企業(yè)本期經(jīng)營經(jīng)營活動
2024 04/12 22:47
張學娟老師 
2024 04/12 22:48
你好，具體如上，請查收，希望對你有幫助
84785001 
2024 04/13 16:43
好的，老師，求裝修工人的工資，計提和發(fā)放的會計分錄
張學娟老師
2024 04/13 16:56
1.計提工資時(就是前文提到的企業(yè)拿來發(fā)工資的錢)
借:管理費用(這個是用于部門內(nèi)容的支出的,如果是銷售用途就計銷售費用)
貸:應付職工薪酬--工資
2.計提社保(企業(yè)部分,即企業(yè)自己承擔的部分)
借:管理費用(同上)
貸:應付職工薪酬--社保
3.發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:應付職工薪酬--社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了)
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保時
借:應付職工薪酬--社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交)
貸:庫存現(xiàn)金或者銀行存款
5.上交個人所得稅時
借:應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款
84785001
2024 04/13 17:16
好的，現(xiàn)在裝修公司還需要用:工程結(jié)算這個科目嗎？
張學娟老師
2024 04/13 17:31
1、工程收入核算
收到工程項目款時：
借：銀行存款
貸：預收賬款
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
工程計算完工時：
借：預收賬款
貸：工程結(jié)算收入
結(jié)轉(zhuǎn)工程收入時：
借：工程結(jié)算收入
貸：本年利潤
2、工程成本的核算
工程發(fā)生的材料費、人工費、機械使用費等所有支出時：
借：工程施工——材料人工費
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或應付職工薪酬科目）
工程結(jié)算完工：
借：工程結(jié)算成本
貸：工程施工——材料人工費
結(jié)轉(zhuǎn)完工成本：
借：本年利潤
貸：工程結(jié)算成本
84785001
2024 04/13 17:46
好的，工程施工現(xiàn)場人員工資應該計提在工程施工這個科目，是嗎？
張學娟老師
2024 04/13 17:52
可以的哦，最后要計入成本的
84785001
2024 04/13 17:56
嗯，工程施工現(xiàn)場人員的工資計提在工程施工這個科目才是對的，是嗎？
張學娟老師
2024 04/13 18:09
嗯嗯，工程施工現(xiàn)場人員的工資計提在工程施工這個科目
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