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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，為什么計(jì)提工資時(shí)候要用到其他應(yīng)收款？這個(gè)和用其他應(yīng)付款有什么區(qū)別？為什么這兩種都能用來(lái)計(jì)提工資？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
計(jì)提工資是應(yīng)付職工薪酬，
他是扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保吧。
如果是先繳納社保后從工資里扣除的，用其他應(yīng)收款
如果是先繳納社保后發(fā)工資，從工資里扣除的是其他應(yīng)付款
04/13 15:54
84784970 
04/13 16:33
老師，您看下我理解的對(duì)不對(duì)哈。如果1月繳納1月的社保，2月中才發(fā)工資。一個(gè)員工工資為4000，個(gè)人要承擔(dān)的社保為600，個(gè)人承擔(dān)公積金200元。單位承擔(dān)的社保為1400，單位承擔(dān)公積金為200元。2月的時(shí)候我打了對(duì)賬單，因?yàn)樯绫Ｒ芽郏べY未發(fā)，我做1月賬務(wù)時(shí)候計(jì)提工資分錄為 ：
借：管理費(fèi)用-員工工資 4000
貸：應(yīng)付職工薪酬-1月工資 4000
借：應(yīng)付職工薪酬-1月工資 800
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 600
其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金 200
借：管理費(fèi)用-單位社保 1400
管理費(fèi)用-單位公積金 200
貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社公積金 1600
等3月我
郭老師 
04/13 16:35
是的，你還少了一個(gè)繳納個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保呢。
84784970
04/13 16:41
1月的扣社保和公積金分錄
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 600
其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金 200
應(yīng)付職工薪酬-單位社保公積金1600
貸：銀行存款 2400
等2月發(fā)工資了，3月做2月賬務(wù)的時(shí)候，寫工資的分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬-1月工資 3200
貸：銀行存款 3200
是這樣嗎老師？
郭老師
04/13 16:43
可以的，可以這么做的。
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