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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人公司購買的家電贈(zèng)送客戶，第一種是借：銷售費(fèi)用貸：收入，貸：銷項(xiàng)稅額，第二種是借：銷售費(fèi)用，貸：庫存商品，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，匯算清繳時(shí)候視同銷售，這兩種方式的分錄對不對
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你好，如果是按照準(zhǔn)則規(guī)定第二種，但是實(shí)際作賬中第一種比較合適。你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額一致。
2024 04/13 17:14
84784977 
2024 04/13 17:16
第一種的視同銷售的收入可以是成本價(jià)嗎？視同銷售的實(shí)質(zhì)就是進(jìn)項(xiàng)稅額不存在了對不對
郭老師 
2024 04/13 17:18
可以
銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)按照這個(gè)來抵扣呀
進(jìn)項(xiàng)有你開的專票可以抵扣，如果開的普通發(fā)票抵扣不了。
84784977
2024 04/13 17:24
購進(jìn)的家電有進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是賣方也就是我們公司已經(jīng)負(fù)擔(dān)過了，現(xiàn)在視同銷售是為了保證增值稅鏈條的完整，因此會(huì)產(chǎn)生銷項(xiàng)稅，雖然不產(chǎn)生應(yīng)納稅額，但是我的進(jìn)項(xiàng)被抵扣了就不存在了，我的銷項(xiàng)成為下一環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)稅了，哈哈今天get的新技能分享一下
郭老師
2024 04/13 17:31
是的
可以這么理解的
84784977
2024 04/13 18:00
謝謝老師
郭老師
2024 04/13 18:06
不用客氣，工作愉快
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