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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司做軟件服務(wù)中心的，然后買了一些煙酒護(hù)膚品送客戶的這個(gè)怎么做賬合適，招待費(fèi)可以嗎？
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你好可以的
可以這么做的
04/14 10:50
84784964 
04/14 10:50
好的，感謝
郭老師 
04/14 10:51
不用客氣，周末愉快
84784964
04/14 10:52
如果不這樣做，是不是就視同銷售呢
郭老師
04/14 10:53
嚴(yán)格來說就是需要視同銷售，正規(guī)的都需要視同銷售繳納增值稅的。
84784964
04/14 10:53
就要交增值稅還有所得稅，做招待費(fèi)可以稅前扣除一部分
郭老師
04/14 10:53
是的，對的。你做了視同銷售的話，你這個(gè)銷售費(fèi)用可以全部抵扣所得稅。
84784964
04/14 10:54
那做招待費(fèi)不會出什么問題吧
郭老師
04/14 10:54
你好，有風(fēng)險(xiǎn)的，你單位少交了稅款。
84784964
04/14 10:55
銷售的成本可以抵扣所得稅，就是收入要交一個(gè)增值稅，如果是小規(guī)模納稅人，沒到起征點(diǎn)是不是也是免稅的呢
郭老師
04/14 10:55
是的，對的，不需要繳納增值稅。
84784964
04/14 10:56
如果視同銷售的話，那我這邊之前沒有報(bào)稅，那下個(gè)月是不是可以補(bǔ)交呢
郭老師
04/14 10:56
你好可以的，可以補(bǔ)的。
84784964
04/14 10:57
好的，我知道了，那我覺得還是視同銷售要劃算，但是就怕下個(gè)月超過了30萬
郭老師
04/14 10:58
你看下第一季度的還能修改嗎？第一季度超過了嗎？
84784964
04/14 11:00
沒有超過，這個(gè)分錄怎么做呢，如果這個(gè)是送個(gè)個(gè)人的，那我還要代繳個(gè)稅嗎？
郭老師
04/14 11:09
借銷售費(fèi)用
貸庫存商品
應(yīng)交水費(fèi)交增值稅
給個(gè)人的需要代扣代繳20%的個(gè)稅偶然所得
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