免費(fèi)問(wèn)答

2*21年1月1日：借：其他權(quán)益工具投資 1315 ???????????????????? 貸：銀行存款? 1315 4月19日：借：應(yīng)收股利? 50 ???????????? 貸：投資收益 50 12月31日：借：其他權(quán)益工具投資 85 ???????????? 貸：其他綜合收益 85 2*22年2月1日： 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資? 11500*70%=8050 ????????????????????? 管理費(fèi)用?? 50 ?????????????????? 貸：其他權(quán)益工具投資 1400?? ?????????????????????? ?庫(kù)存商品? ?3000 ??????????????????????? 資本公積 ??3700 ??????????????????? 借：其他綜合收益 85 ????????????????????? 貸：利潤(rùn)分配? 76.5 ?????????????????????????? 盈余公積? 8.5

為什么是公允的占比 不是賬面的 這個(gè)不是同控下取的控制？

您好，不好意思老師看錯(cuò)數(shù)了。同一控制下都是用賬面數(shù)據(jù)。 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資? 10000*70%=7000 ????????????????????? 管理費(fèi)用?? 50 ?????????????????? 貸：其他權(quán)益工具投資 1400?? ?????????????????????? ?庫(kù)存商品? ?3000 ??????????????????????? 資本公積? ?2650

這個(gè)里面不是有一個(gè)內(nèi)部交易 這個(gè)沒有考慮進(jìn)去？

您好，這是題目是同一控制下企業(yè)合并的初始計(jì)量，在個(gè)別報(bào)表計(jì)量中不存在您說(shuō)的內(nèi)部交易問(wèn)題。