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問(wèn)題已解決
老師你好，請(qǐng)問(wèn)差額征稅的差額計(jì)算出來(lái)的稅是沖成本還是收入，如果沖減成本，收入就與開票不一致了
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你好差額沖的是成本。收入是不變的，填寫增值稅表的時(shí)候把差額扣除，那填上收入不變，這樣就起到差額計(jì)稅的申報(bào)了稅款也不會(huì)多交。
04/15 09:39
84784986 
04/15 09:44
老師你好，借：銀行存款 21000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提） 1000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-安保服務(wù)成本 18240貸：應(yīng)付職工薪酬-工資、社保等 18240
借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣除） 868.57貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 868.57
老師是這樣嗎，還是這個(gè)868.57到底應(yīng)該沖收入還是成本
84784986
04/15 09:46
老師，如果沖成本后，因?yàn)椴铑~部分的稅額沖了成本，與開票收入就不一致了
玲老師 
04/15 09:47
咱為啥貸方有兩部收入呢？就是一部收入。
84784986
04/15 09:50
因?yàn)橘~上要體現(xiàn)差額，含稅收入進(jìn)行1.05的價(jià)稅分離，差額部分與要一樣啊
玲老師
04/15 09:53
就正常做一筆開票收入的分錄，然后就做成本。是這樣的。
玲老師
04/15 09:53
他這個(gè)差額是根據(jù)扣除了成本，這樣就產(chǎn)生差額了。不紅沖收入。
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