免費(fèi)問答

分錄怎么做，例如基本工資3000，3月公司幫他交了社保和醫(yī)保

1、企業(yè)計提工資時： 工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關(guān)費(fèi)用 借：管理費(fèi)用等——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、企業(yè)發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款等 （實(shí)際發(fā)的工資） 其他應(yīng)付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金） 應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅 （扣除個稅部分） 3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時： 借：管理費(fèi)用——社保 （社保和公積金） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 （含公積金） 4、企業(yè)繳納社保和公積金的時： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)付款——社保 貸：銀行存款等

這樣提3月的余額表，其他應(yīng)付款—社保和醫(yī)保都是有負(fù)數(shù)的

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保公積金 應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 工資發(fā)放完畢，繳納社保時的應(yīng)作如下分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保公積金 其他應(yīng)付款——社保公積金 貸：銀行存款

其他應(yīng)付款沖掉了呀