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問(wèn)題已解決
第46題預(yù)繳的時(shí)候不是建2租三售五嗎？為什么乘的是3%
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同學(xué)你好，建筑行業(yè)預(yù)先繳納增值稅，征收率建23，這個(gè)2是指一搬計(jì)稅條件下，簡(jiǎn)易征收的征收率是3%
04/15 21:49
84785035 
04/15 22:04
那這個(gè)建二租三售五都是針對(duì)一般計(jì)稅預(yù)繳的嗎
Fancy 老師 
04/15 22:07
建23租35（前面的為一般，后面的為簡(jiǎn)易）房地產(chǎn)企業(yè)3轉(zhuǎn)讓5不管一般建議都一樣
Fancy 老師
04/15 22:08
房3轉(zhuǎn)5不管一般還是簡(jiǎn)易都一樣
84785035
04/15 22:55
轉(zhuǎn)讓是轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)嗎
Fancy 老師
04/15 23:00
你的理解是正確的
84785035
04/15 23:06
企業(yè)所得稅捐贈(zèng)支出是能全扣，還是限額扣除
Fancy 老師
04/16 05:31
通過(guò)公益性組織等方式捐贈(zèng)，企業(yè)所得稅在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%以?xún)?nèi)限額扣除。但如果直接捐贈(zèng)，捐贈(zèng)支出企業(yè)所得稅不得扣除
84785035
04/16 06:25
比如題目?jī)?nèi)兩個(gè)捐贈(zèng)，單獨(dú)判斷會(huì)計(jì)利潤(rùn)12%以?xún)?nèi)還是合計(jì)判斷
Fancy 老師
04/16 07:17
同學(xué)你好，合計(jì)判斷
84785035
04/16 07:27
那這題合計(jì)全扣135，超過(guò)120部分不能扣，不是應(yīng)該只能扣120嗎
Fancy 老師
04/16 07:34
同學(xué)你好。我是這么理解的。因?yàn)槎惙ㄉ蠈?duì)于捐贈(zèng)有全額扣除和限額扣除的規(guī)定。我們首先要考慮哪些屬于全扣項(xiàng)目，比如脫貧地區(qū)，農(nóng)村義務(wù)教育紅十字會(huì)。哪些屬于限額扣除
Fancy 老師
04/16 07:35
限額扣除的考慮在利潤(rùn)總額的12%以?xún)?nèi)。那全額扣除的自然要全部扣除，不要考慮限額計(jì)算的事情了
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