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？怎么計(jì)算，比如我進(jìn)項(xiàng)票是10個(gè)凳子200一個(gè)，單價(jià)100，13%稅率。 賣(mài)出去凳子10個(gè)，單,105 13%，怎么算成本？這張進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)抵扣了

成本單價(jià)=100/1.13=88.495575，按照不含稅單價(jià) 成本=成本單價(jià)*10=884.96

不能用抵扣了進(jìn)項(xiàng)的不含稅金額結(jié)轉(zhuǎn)成本 嗎？

你好，就是不不含稅的金額結(jié)轉(zhuǎn)成本的

但是老師我這張進(jìn)項(xiàng)票抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅呢，結(jié)轉(zhuǎn)就是先把單價(jià)除以稅嘛，然后在乘以賣(mài)出去的數(shù)量，來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本？

比如我進(jìn)項(xiàng)票是10個(gè)凳子1000元，一個(gè)單價(jià)100，13%稅率。計(jì)算出不含稅金額88.50,，稅額11.5，價(jià)稅合計(jì)100 借：庫(kù)存商品 10*88.5 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅? 進(jìn)項(xiàng)稅?10*11.5 應(yīng)付賬款1000 成本單價(jià)88.5 ?賣(mài)出去凳子10個(gè)，單,105 13%，? ?不含稅售價(jià)92.92，稅額12.08 借：應(yīng)收賬款 105*10 銷(xiāo)售收入92.92*10 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)12.08*10 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 88.5*10 貸：庫(kù)存商品88.5*10

那我跟我抵扣不抵扣這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有影響我結(jié)轉(zhuǎn)的成本嘛

確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)，本月不抵扣以后抵是不影響的

比如我2月開(kāi)進(jìn)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)，2月申報(bào)增值稅就抵扣了這張發(fā)票，我還是按照上面的方式結(jié)轉(zhuǎn)成本？

你好，是的，還是上面的方式結(jié)轉(zhuǎn)的。

但是老師我們是2月購(gòu)進(jìn)，抵扣2月的增值稅呢

增值稅是這樣計(jì)算的，屬于價(jià)外稅

老師我是說(shuō)，我們2月購(gòu)入材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然后用于抵扣2月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，那我的成本結(jié)轉(zhuǎn)，也是和以上的方式一樣嘛？

你好，是一樣的，是的