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資產(chǎn)負債表上應(yīng)收賬款是負數(shù)，導(dǎo)致資產(chǎn)合計也是負數(shù)。那么請問企業(yè)所得稅申報的季末資產(chǎn)總額該怎么填？
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您好，這個負債表不對，需要進行重分類的
資產(chǎn)負債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準備計算填列；
“預(yù)收款項”=應(yīng)收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；
“預(yù)付款項”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列；
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目借方余額合計數(shù)＋其他應(yīng)付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準備計算填列；
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目貸方余額合計數(shù)＋其他應(yīng)付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。
04/16 18:34
84784958 
04/16 18:39
我們是小規(guī)模公司，用的是小企業(yè)會計準則，金蝶迷你版自動生成的資產(chǎn)負債表。而且我們是電商。平時都沒有分得那么細。
現(xiàn)在出現(xiàn)應(yīng)收賬款跟資產(chǎn)總額是負數(shù)，這個需要怎么調(diào)整呢？
廖君老師 
04/16 18:40
您好，小規(guī)模也要重分類呀，咱應(yīng)收都負數(shù)了，這是客戶的預(yù)付，是負債呀，您把應(yīng)付各往來單位明細導(dǎo)出來
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準備計算填列；
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