問(wèn)題已解決

老師，遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，是稅會(huì)暫時(shí)性差異，實(shí)際工作中什么時(shí)候確定這個(gè)差異？如果月末或年末確認(rèn)了暫時(shí)性差異的，那么匯算清繳就不會(huì)有暫時(shí)性差異只會(huì)有永久性差異，對(duì)嗎？如果平日沒(méi)確認(rèn)暫時(shí)性的，那么匯算清繳的差異就包含暫時(shí)性和永久性的，對(duì)嗎？

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/17 08:12
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，一般是年末會(huì)確認(rèn)這個(gè)差異，匯繳時(shí)還是暫時(shí)差異的，比如我們計(jì)提了存貨的跌價(jià)，在匯繳時(shí)要調(diào)增了 2.匯算清繳的差異就包含暫時(shí)性和永久性，是的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超了不能稅前扣除這個(gè)就是永久的，要調(diào)增
2024 04/17 08:15
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