免費(fèi)問(wèn)答

是的，老師

這部分不用做賬務(wù)處理，會(huì)反映在應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，就是表示有留抵，不用專(zhuān)門(mén)做分錄

那要在什么時(shí)候做處理呢？年底嗎？

賬務(wù)處理

在之后有內(nèi)銷(xiāo)的情況，會(huì)有銷(xiāo)項(xiàng)，數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)變化的，如果是余額進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的情況，是不用處理的，年底也不用的 之前財(cái)政部有專(zhuān)門(mén)回復(fù)，有的公司會(huì)把都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，可以根據(jù)公司需要，不是強(qiáng)制要求做的

那如果是外銷(xiāo)的話賬務(wù)怎么處理呢？怎么區(qū)分內(nèi)銷(xiāo)跟外銷(xiāo)，因?yàn)槲覀兪亲鲞M(jìn)出口貿(mào)易的

外銷(xiāo)的時(shí)候，發(fā)票要做不抵扣勾選，和抵扣勾選挨著的那個(gè)位置，專(zhuān)門(mén)的出口勾選， 區(qū)分內(nèi)銷(xiāo)和外銷(xiāo)主要看外銷(xiāo)的合同，根據(jù)合同確認(rèn)采購(gòu)的貨物進(jìn)項(xiàng)就是外銷(xiāo)的 出口分錄 1.確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 2.退稅款 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 3.收到退稅款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款