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有的，我們沒有成本會(huì)計(jì)，不算庫存采購進(jìn)來的直接做成本

同學(xué)你好 這個(gè)得差明細(xì) 購進(jìn)的先計(jì)入庫存商品

購進(jìn)的是先入庫存商品的，有些是去年的退貨，我是借 庫存商品? ?貸 以前年度損益調(diào)整，或者是給去年的傭金，我是借以前年度調(diào)整? ? ?貸應(yīng)收賬款(發(fā)貨價(jià)格包含了傭金)? 這個(gè)以前年度損益調(diào)整也是月末結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤；我這樣做分錄對不對

同學(xué)你好 對的 然后以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤

但是系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤，是我在結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候先把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 ，然后再點(diǎn)系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎

同學(xué)你好 對的 是這樣

老師，第一個(gè)問題還沒有問答我呢，應(yīng)該從哪些地方查

未分配利潤在連續(xù)月份的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)體現(xiàn)出累積效應(yīng)，即如果某月利潤為負(fù)，未分配利潤理論上應(yīng)相應(yīng)減少。從你提供的數(shù)據(jù)來看，2月未分配利潤為7372537.5，3月利潤為-495078.61，如果沒有其他影響未分配利潤的因素（如利潤分配、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等），那么3月資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤理論上應(yīng)為7372537.5 - 495078.61 = 6877458.89。然而，你提到的3月資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤為6546099.84，與理論值不符。 1.核對利潤表：首先，確認(rèn)3月的利潤計(jì)算是否正確。檢查所有收入、成本和費(fèi)用的記賬，確保沒有遺漏或錯(cuò)誤。 2.檢查利潤分配：確認(rèn)在3月是否進(jìn)行了利潤分配、轉(zhuǎn)增資本或其他影響未分配利潤的交易。這些交易會(huì)在利潤表中反映為“利潤分配”項(xiàng)目。 3.檢查會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正：如果之前月份存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)，并在3月進(jìn)行了更正，這也可能影響未分配利潤的金額。查看是否有相關(guān)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正記錄。 4.尾數(shù)法：對于較小的差異，可以使用尾數(shù)法來查找可能的記賬錯(cuò)誤。這主要適用于那些可能導(dǎo)致小數(shù)點(diǎn)后差異的錯(cuò)誤。 5.逐項(xiàng)比對：將2月末和3月末的資產(chǎn)負(fù)債表逐項(xiàng)比對，特別關(guān)注與未分配利潤相關(guān)的項(xiàng)目，如“本年利潤”、“利潤分配”等，看是否有異常變動(dòng)。 6.審計(jì)程序：如果以上步驟都無法解決問題，可能需要考慮進(jìn)行更深入的審計(jì)程序，包括追溯憑證、核查賬目、詢問相關(guān)人員等。