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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，旅游服務(wù)業(yè)差額征稅，收入和成本的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
你發(fā)票也是開具差額發(fā)票嗎？
04/17 12:35
84784997 
04/17 12:41
不是的差額發(fā)票
84784997
04/17 12:41
開具的普通發(fā)票一個(gè)稅點(diǎn)
小菲老師 
04/17 12:41
同學(xué)，你好
有發(fā)票截圖嗎？
84784997
04/17 12:47
現(xiàn)在還申報(bào)了未開票收入，申報(bào)增值稅享受了差額征稅，我就不明白差額的收入和稅費(fèi)怎么入賬，
小菲老師
04/17 12:48
同學(xué)，你好
是根據(jù)發(fā)票票面金額稅額入賬的
84784997
04/17 12:48
沒有發(fā)票截圖，票上沒有差額征稅字眼
小菲老師
04/17 12:49
同學(xué)，你好
那你就按照發(fā)票上面的金額做
84784997
04/17 12:49
小規(guī)模，成本發(fā)票也要做抵減稅額嗎
84784997
04/17 12:49
最后是沒有繳納增值稅的
小菲老師
04/17 12:51
同學(xué)，你好
成本發(fā)票也要做抵減稅額嗎
不抵扣的
84784997
04/17 12:54
我申報(bào)了100多萬的收入，最后差額收入是20多萬，可是不需要交稅，賬務(wù)處理怎么提現(xiàn)這些收入，銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅？
小菲老師
04/17 13:00
收取的全部價(jià)款為100萬元,扣除額95萬元.稅額是0.28
借:銀行存款 ? 100
貸:主營業(yè)務(wù)收入?? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?99.72
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ? ?0.28
借:主營業(yè)務(wù)成本?? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?95
貸:銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 95
84784997
04/17 13:28
公司是小規(guī)模企業(yè)
84784997
04/17 13:30
正常做法是，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
收到成本發(fā)票借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款
小菲老師
04/17 13:32
同學(xué)，你好
嗯，稅改成100/1.01*0.01
84784997
04/17 13:50
還是沒弄明白，比如收入169萬，成本 157萬，差額收入是12萬，借：銀行存款 169萬 貸主營業(yè)務(wù)收入167.33 萬貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1.67萬
取得成本發(fā)票，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款
老師幫忙看一下對(duì)嗎？
84784997
04/17 13:52
我發(fā)一份成本發(fā)票給老師看一下
小菲老師
04/17 14:22
同學(xué)，你好
分錄對(duì)的
你成本發(fā)票才1000多，應(yīng)該還有其他的成本發(fā)票
84784997
04/17 15:02
是的，還有很多成本發(fā)票，成本發(fā)票不需要價(jià)稅分離是嗎？
小菲老師
04/17 15:03
同學(xué)，你好
是專票嗎？？專票需要價(jià)稅分離
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