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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑行業(yè)，有一個(gè)簡易計(jì)稅的項(xiàng)目，專票已經(jīng)認(rèn)證了但是不能抵扣要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請問這個(gè)分錄應(yīng)該要怎么做。
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借工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
借工程施工貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2024 04/17 12:57
84785014 
2024 04/17 13:01
月底專票認(rèn)證的，我要做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出我肯定是先要做上面這個(gè)分錄了，然后再怎么做。
郭老師 
2024 04/17 13:04
借轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸進(jìn)項(xiàng)
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
都是三及科目
84785014
2024 04/17 13:07
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不需要轉(zhuǎn)平嗎？像這樣的話借方就還有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊。
郭老師
2024 04/17 13:09
你好，我上面做了之后，進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出都沒有余額了。你再看一下可以嗎：
第一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)。
第二個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785014
2024 04/17 13:22
我做的分錄是借：庫存商品，貸：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅，審計(jì)的來審計(jì)，他們說這個(gè)分錄不對。
郭老師
2024 04/17 13:24
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
做這一個(gè)。
84785014
2024 04/17 13:26
借庫存商品，那我?guī)齑嫔唐愤€增加了??！應(yīng)該是減少。
郭老師
2024 04/17 13:29
你好，我之前不是給你寫了我寫的是工程施工，那你自己改成庫存商品，就是借庫存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的發(fā)生額。然后我剛才給你截圖的是結(jié)轉(zhuǎn)的。
郭老師
2024 04/17 13:29
借庫存商品
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785014
2024 04/17 13:53
我們是施工企業(yè)，我做的是庫存商品，應(yīng)該是借工程施工材料費(fèi)是不是這個(gè)科目
郭老師
2024 04/17 14:03
是的對的是的對的是的對的。
84785014
2024 04/17 15:03
謝謝老師的耐心回答
郭老師
2024 04/17 15:04
不要客氣，工作愉快
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