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老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)23年的分錄做錯了，詳見附件，由于和另外的房租發(fā)票開了增值稅專用發(fā)票，所以這個普票也要交稅了，沒有做增值稅的分錄，怎么樣調賬
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借利潤分配未分沒利潤，
貸應交稅費，應交增值稅
2024 04/17 15:44
84784980 
2024 04/17 15:45
那這個企業(yè)是一般企業(yè)的會計準則呢
郭老師 
2024 04/17 15:45
借以前年度損益調整，
貸應交稅費、應交增值稅借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調整。
84784980
2024 04/17 15:46
這個單位是小規(guī)模納稅人
郭老師
2024 04/17 15:47
小規(guī)模納稅人就是這么做的呀。
郭老師
2024 04/17 15:47
這個就是小規(guī)模納稅人的呀。
84784980
2024 04/17 15:47
那之前附件的其他業(yè)務收入不是把增值稅的金額也算上了6400
郭老師
2024 04/17 15:49
你好，這里只填寫稅額，增值稅的稅額。
84784980
2024 04/17 15:52
那老師，補提12月的增值稅的分錄怎么做？24年1月份交掉了的
郭老師
2024 04/17 15:55
借，應交稅費，應交增值稅，貸，銀行存款，
我們借，利潤分配，未分配利潤再應交稅費附加稅。
84784980
2024 04/17 16:25
老師前面問的還是不太明白，那為啥之前貸方多記的其他業(yè)務收入6400元本應該是貸方應交稅金-應交增值稅小規(guī)則納稅人的，那你說的也沒有去影響其他業(yè)務收入6400元，是不是以前年度損益調整代替了其他業(yè)務收入這個科目了
郭老師
2024 04/17 16:31
多做了其他業(yè)務收入，借其他業(yè)務收入貸應交稅費應交增值稅，這個理解嗎？跨年了，那是不是用利潤分配未分配利潤？
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