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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，下午好！我們是建筑施工企業(yè)，外地工程有預(yù)繳的稅款，由于工程未完工，上年度預(yù)繳的企業(yè)所得稅未用完，也就是有剩余?，F(xiàn)在年度匯度，需要退稅，老師，怎么辦？如何退稅？會(huì)產(chǎn)生什么后果？如果不想退，怎么處理？急！
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您好
因?yàn)橛蓄A(yù)繳申請(qǐng)退稅沒事的哈 請(qǐng)問大概要退多少金額
如果不想退稅的話 那就2023年少結(jié)轉(zhuǎn)成本 增加利潤(rùn) 多交企業(yè)所得稅 這樣就可以不退稅
等2024年的時(shí)候多結(jié)轉(zhuǎn)成本就好了
04/17 15:59
84784976 
04/17 16:08
老師，賬上還有2023年預(yù)繳的17000元所得稅未用。因?yàn)楣こ涛唇Y(jié)束嗎。說實(shí)話，我也沒有經(jīng)驗(yàn)，想放在2024年工程結(jié)束時(shí)再用，可是今天匯算，發(fā)現(xiàn)有退稅，不敢往下做了，希望老師指教。
bamboo老師 
04/17 16:10
退稅17000的話 應(yīng)該沒什么大問題的 因?yàn)榻痤~不大
如果您實(shí)在不想退 就按我說的?2023年少結(jié)轉(zhuǎn)成本 增加利潤(rùn) 多交企業(yè)所得稅 這樣就可以不退稅??2024年的時(shí)候多結(jié)轉(zhuǎn)成本就好了
84784976
04/17 16:14
也就是說2024年一季度申報(bào)時(shí)多結(jié)轉(zhuǎn)成本，虧損。我們2014年一季度也預(yù)繳了。這個(gè)有影響嗎？
bamboo老師
04/17 16:17
您匯算清繳的時(shí)候多結(jié)轉(zhuǎn) 不是一季度哈 這樣年度就不需要退稅
一季度也是異地預(yù)繳的 對(duì)么
84784976
04/17 16:21
是的，我們現(xiàn)階段只是預(yù)繳。估計(jì)年底工程完工了，就可以結(jié)算了。
bamboo老師
04/17 16:22
那您先按照我說的做匯算清繳 2024的結(jié)算了再看
84784976
04/17 16:28
老師，我還是不明白，匯算時(shí)調(diào)增利潤(rùn)，多繳稅，年度不需要退稅了。那扺了的這些稅款，2024年還在賬上，還可以用嗎？
bamboo老師
04/17 16:29
不可以用了 因?yàn)橐呀?jīng)抵了利潤(rùn)的所得稅了
但是您2024年的成本就多了 利潤(rùn)減少 就可以少交稅
不然您就要退稅 17000金額不大 申請(qǐng)退稅一般沒什么大問題?
84784976
04/17 16:32
2024年一季度申報(bào)時(shí)，做了虧損。合適嗎？
bamboo老師
04/17 16:34
?2024年一季度申報(bào)時(shí)，做了虧損 可以的啊
84784976
04/17 16:39
老師，一季度預(yù)繳的稅款也未用，等工程結(jié)束時(shí)再用，對(duì)嗎？
84784976
04/17 16:48
老師，在退稅和調(diào)增利潤(rùn)之間，選擇哪個(gè)不會(huì)產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？希望老師指教。
bamboo老師
04/17 17:02
一季度預(yù)繳的稅款也未用，等工程結(jié)束時(shí)再用，對(duì)的
調(diào)增利潤(rùn)?不會(huì)產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
84784976
04/17 17:10
老師，不好意思我還是不明白，再問一下。2023匯算調(diào)增利潤(rùn)扺的稅款2024年不能再用了。需要做賬務(wù)處理嗎？關(guān)健賬上還顯示所得稅有余額。如何財(cái)務(wù)處理？謝謝老師?
bamboo老師
04/17 18:08
您現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅有借方余額 對(duì)么
84784976
04/17 18:24
是的，老師。
bamboo老師
04/17 18:27
那您匯算清繳有利潤(rùn) 就要補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅啊
請(qǐng)問單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784976
04/17 18:28
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784976
04/17 18:34
是需要把匯算多計(jì)利潤(rùn)后扺的剩余所得稅做計(jì)提嗎？
bamboo老師
04/17 18:39
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
這樣寫分錄計(jì)提就好了
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