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老師您好，2024年2月補繳的2023年12月的社保費能作為2024年的費用稅前扣除嗎？
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可以的，可以這么做的。
04/17 16:02
84784971 
04/17 16:03
那是2月之前做費用，還是1月一起計提12和1月的費用呢？
84784971
04/17 16:03
那是2月直接做費用，還是1月一起計提12和1月的費用呢？
郭老師 
04/17 16:04
你好，做利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調(diào)節(jié)。
84784971
04/17 16:06
匯算清繳不是只有年度才能匯算嗎？那這個要怎么調(diào)節(jié)呢？
84784971
04/17 16:07
要到2024年年度時候匯算清繳？
郭老師
04/17 16:07
職工薪酬明細表稅收金額里面填寫就可以的。
84784971
04/17 16:09
意思是社保只能作為當期當月的的，或者當年的，2023年的不能直接在賬面處理？
郭老師
04/17 16:10
你好，可以掛在上面呀。你只要匯算清繳之前支付出去就行。
84784971
04/17 16:11
還是說做費用照樣做，但是匯算清繳時候?qū)儆?023年的社保要單獨調(diào)整出來，不能所得稅前扣除，是這個意思嗎？
郭老師
04/17 16:12
你之前2023年之后計提了沒有。
84784971
04/17 16:13
補繳的2023年的社保部分，并沒有計提在2023年里。
郭老師
04/17 16:14
你好，在2024年的時候做利潤分配，未分配利潤，然后做2023年匯算清繳納稅調(diào)減可以抵扣的。
84784971
04/17 16:17
2023年匯算清繳也沒填呢？是重新申報，還是怎么處理？
郭老師
04/17 16:18
你好，你能更正最好還是更正申報。
84784971
04/17 16:21
是在職工薪酬基本社會保障性繳款里填調(diào)整嗎？賬載金額填什么科目余額呢？由于之前年度未計提，都是直接做費用。
郭老師
04/17 16:23
是的，實際金額稅收金額是加上了你補交的這一部分的。之前的是你賬上做的。
84784971
04/17 16:24
是的，由于業(yè)務(wù)不熟悉，所以做錯了
84784971
04/17 16:25
賬載金額應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬社會保險累計金額，可是我都沒有計提過。
84784971
04/17 16:26
以及職工薪酬工資部分賬載金額也是錯的，因為扣除了個人社保部分。也就是實際應(yīng)付職工薪酬工資都扣除了個人社保的錢
郭老師
04/17 16:27
賬單金額是你1~12月份計提的
稅收金額。實際金額是賬上計提的，加上今年補的。
84784971
04/17 16:28
那沒有計提，那就寫0嗎？然后在實際發(fā)生和稅收金額里調(diào)整嗎？
郭老師
04/17 16:29
是的，對的，是這么做的。
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