問(wèn)題已解決

老師，一季度沒(méi)收入，我調(diào)整12月的多計(jì)入的成本，結(jié)果第一季利潤(rùn)表，營(yíng)業(yè)成本是負(fù)數(shù)，這個(gè)正常不？

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：04/18 17:22
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你好，紅沖多記的成本要調(diào)整以前年度損益
04/18 17:23
84785002
04/18 17:24
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不用調(diào)整以前年度損益的呀
家權(quán)老師
04/18 17:28
理論是那樣子的，但是，所得稅是按權(quán)責(zé)發(fā)生制，所以，得直接調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利，不能體現(xiàn)在24年
84785002
04/18 17:29
怎么調(diào)整，具體憑證咋做？
84785002
04/18 17:30
以前是把應(yīng)付職工薪酬，誤計(jì)入工程物資，最后做了結(jié)轉(zhuǎn)
家權(quán)老師
04/18 17:34
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：工程物資
84785002
04/18 17:39
原來(lái)的我是借：工程施工，貸銀行存款，最后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，工程施工，，，你給我說(shuō)說(shuō)1月具體憑證該咋調(diào)整，，你剛說(shuō)的，沒(méi)有調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呀
84785002
04/18 17:40
本來(lái)是應(yīng)該計(jì)，借應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款的，錯(cuò)寫(xiě)成上面的了
家權(quán)老師
04/18 17:44
你多計(jì)了成本 借：應(yīng)付職工薪酬? ?因?yàn)楣こ淌┕ひ呀?jīng)平了現(xiàn)在直接體現(xiàn)薪酬 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?替代主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785002
04/18 17:46
那這樣，我也不用在一季度交企業(yè)所得稅是不是？？
家權(quán)老師
04/18 17:48
這個(gè)需要調(diào)整上年的年度報(bào)表，然后做匯算。那個(gè)業(yè)務(wù)不影響1季度的利潤(rùn)
84785002
04/18 17:49
你說(shuō)的上年度報(bào)表，是指資產(chǎn)負(fù)債表，對(duì)吧，稅在匯算清繳時(shí)補(bǔ)交就可以
家權(quán)老師
04/18 17:51
是那個(gè)還包括利潤(rùn)表
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