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借：咨詢費 貸：銀行 攤銷分路：借：咨詢費 貸：待攤費用。 第一步借：咨詢費應(yīng)該記賬在：待攤費用 導(dǎo)致現(xiàn)在待攤費用為負數(shù) 是不是這月借：-咨詢費 貸：待攤費用就對了 有什么影響嗎
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你好，待攤費用已經(jīng)取消了，你這個是支付了一年以內(nèi)的嗎？
04/19 10:35
84784971 
04/19 10:53
沒取消 一年內(nèi)
郭老師 
04/19 10:54
你好，你是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的嗎？
84784971
04/19 11:11
是的是的
郭老師
04/19 11:15
企業(yè)會計準(zhǔn)則(07年始實施)和小企業(yè)會計準(zhǔn)則(13年實施)都取消了預(yù)提費用和攤銷費用科目，原待攤費用是先支付再攤銷的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在直接掛其他應(yīng)收款科目，原預(yù)提費用科目是先計提再支付的，現(xiàn)在掛其他應(yīng)付款科目。
待攤費用是指已經(jīng)支出但應(yīng)由本期和以后各期分別負擔(dān)的各項費用。
郭老師
04/19 11:15
借，預(yù)付賬款或者是其他應(yīng)收款。貸，銀行存款
按月分攤。借，管理費用。貸，預(yù)付賬款或者是其他應(yīng)收款
84784971
04/19 11:19
我們是借管理費用貸銀行存款 借管理費用貸預(yù)付賬款。 第一步借管理費用錯了應(yīng)該是預(yù)付賬款 后面才有攤銷 所以預(yù)付賬款為負了
84784971
04/19 11:20
本期借預(yù)付賬款 借-管理費用 調(diào)整過來 可以嗎 前期的有什么影響嗎
郭老師
04/19 11:20
第一步你就錯了，你想要分攤的話，借預(yù)付賬款貸銀行放款。
84784971
04/19 11:23
對 就是第一步做錯了
84784971
04/19 11:24
第一步做錯了 但第二步還是按正確的做的
84784971
04/19 11:24
所以現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了 我是不是做一步分路
郭老師
04/19 11:26
你發(fā)來的圖片對的
84784971
04/19 11:27
好的 之前做錯的 有什么影響嗎
郭老師
04/19 11:30
你的貸攤費用出現(xiàn)了負數(shù)，全部紅沖。
84784971
04/19 11:35
這個月把第一步（我剛才發(fā)的分路）調(diào)整了 1-3月記得待攤費用可以不沖嗎
郭老師
04/19 11:36
可以的，你只要按照正確的來就行。
84784971
04/19 11:40
之前的影響稅款之類的嗎
郭老師
04/19 11:45
你好，這個不影響的
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