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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
總公司調(diào)撥商品去分公司要如何做分錄？總公司和分公司的賬務(wù)能是一筆賬嗎？還是說(shuō)是要分開(kāi)獨(dú)立核算的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 如果是總公司調(diào)撥商品給子公司又如何處理？總公司和子公司又能否把賬務(wù)做在一起，還是分開(kāi)核算
2018 04/14 11:26
老王老師 
2018 04/14 11:26
您好，最好獨(dú)立核算。分公司，借；庫(kù)存商品，貸；其他應(yīng)付款-總公司，總公司，借；發(fā)出商品，貸：庫(kù)存商品。也可以是一筆賬，但是不好處理，借；庫(kù)存商品-分公司，貸；庫(kù)存商品-總公司。
老王老師
2018 04/14 11:28
您好，看不到您的追問(wèn)了。
84784995 
2018 04/14 11:30
您這樣操作是算總公司庫(kù)存賣(mài)給分公司是嗎？那是否也是算銷(xiāo)售收入呢？要會(huì)涉及結(jié)成本？
老王老師
2018 04/14 11:31
您好，是的，開(kāi)具發(fā)票以后，就算總公司收入了。要涉及結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
84784995
2018 04/14 11:32
總公司和子公司是否也是按照您上面說(shuō)的操作呢？也是要獨(dú)立核算，總公司調(diào)撥給子公司也是這樣做分錄？我們是屬于有一個(gè)總公司然后總公司下面有子公司，子公司下面又有分公司。這樣的話我可以直接從總公司調(diào)撥商品給子公司和分公司嗎？還是說(shuō)直接不走總公司，直接購(gòu)進(jìn)走子公司，分公司那塊再?gòu)淖庸灸沁呎{(diào)撥商品？
老王老師
2018 04/14 11:35
您好，是的，母公司和子公司一樣的操作的。要獨(dú)立核算。也是按總分公司一樣的分錄?？梢灾苯訌目偣菊{(diào)撥商品給子公司和分公司的?；蛘咦庸?，分公司自己采購(gòu)更好。
84784995
2018 04/14 11:36
因?yàn)槲覀冧N(xiāo)售的都是一些小東西，每次調(diào)撥也是小部分小部分這樣，如果要開(kāi)發(fā)票的話可能要月底匯總開(kāi)一次或者幾個(gè)月這樣子，那我可以前期用送貨單暫估入庫(kù)做賬，后期發(fā)票到了之后再?zèng)_嗎？那我前面沒(méi)開(kāi)發(fā)票，總公司銷(xiāo)售商品那邊怎么做分錄呢？說(shuō)是無(wú)票收入的話，可是后期又會(huì)開(kāi)票
老王老師
2018 04/14 11:38
您好，可以的，總公司銷(xiāo)售商品，與正常外銷(xiāo)一樣的分錄，子，分公司與正常采購(gòu)一樣的分錄就行了。最好開(kāi)發(fā)票處理。
84784995
2018 04/14 11:48
那我匯算清繳的時(shí)候有個(gè)關(guān)聯(lián)報(bào)表，是不是需要在總公司這邊關(guān)聯(lián)子公司和分公司？還是說(shuō)總公司關(guān)聯(lián)子公司，不關(guān)聯(lián)分公司， 然后子公司申報(bào)匯算清繳的時(shí)候要關(guān)聯(lián)總公司和分公司；分公司匯算清繳的時(shí)候關(guān)聯(lián)子公司不需要關(guān)聯(lián)總公司？？
老王老師
2018 04/14 11:51
您好，是的，都要關(guān)聯(lián)的，對(duì)的。分公司也要關(guān)聯(lián)子公司和總公司。
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