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老師我2023年十月的增值稅沒有交稅金及附加，也沒有集體，現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理
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你好，需要補計提
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費—附加稅
然后做繳納分錄
借：應(yīng)交稅費—附加稅，貸：銀行存款?
04/20 14:14
84785010 
04/20 14:18
老師其中還有一比滯納金怎么做
84785010
04/20 14:21
老師以前年度調(diào)整在哪里
鄒老師 
04/20 14:29
你好，滯納金
借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款?
84785010
04/20 14:34
老師滯納金也是去年的
鄒老師
04/20 14:34
你好，滯納金是現(xiàn)在繳納，就是計入現(xiàn)在的營業(yè)外支出?
84785010
04/20 14:39
老師賬務(wù)處理以前年度調(diào)整在那個科目里
鄒老師
04/20 14:39
你好
補計提附加稅
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費—附加稅
然后做繳納分錄
借：應(yīng)交稅費—附加稅，貸：銀行存款?
滯納金分錄是
借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款?
以前年度損益調(diào)整，是損益類科目?
84785010
04/20 14:43
老師找不到損益調(diào)整，只有未分配利潤
鄒老師
04/20 14:44
你好，你選擇的是權(quán)益類（才顯示的? 未分配利潤 ），而不是損益類
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