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問題已解決
老師您好！小規(guī)模的收入分錄: 借應收(銀行) 貸主營業(yè)業(yè)務收入，這個收入的稅是不做價稅分離的，這樣對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
帶稅率的發(fā)票，都要價稅分離
2024 04/22 17:07
84785046 
2024 04/22 17:08
那這個稅怎么做賬務處理？
家權老師 
2024 04/22 17:12
小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
84785046
2024 04/22 17:16
老師，這個季末減免結轉免征的稅，這個有銀行回單還是沒有原始憑證，直接這樣做結轉
84785046
2024 04/22 17:17
如果有開專票，處理的方式和一般納稅人一樣嗎？
家權老師
2024 04/22 17:17
直接把余額結轉平，不需要附件
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