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同學你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

合同毛利,就是工程結(jié)算與工程施工合同成本的差額。 合同毛利和合同成本是成本類科目,期末可以有余額。工程施工科目期末借方余額,反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 在工程施工明細科目中,具體分為“工程施工-合同成本”和“工程施工-合同毛利”,二者都是成本類科目,期末可以有余額

合同毛利是工程施工的明細科目,工程結(jié)算與工程施工——合同成本的差額就是合同毛利

合同毛利是工程施工的明細科目,工程結(jié)算與工程施工——合同成本的差額就是合同毛利。 你設(shè)置在工程施工下面就可以

嗯 加一個合同成本就可以

分錄上面是全套的 你看下哦

有沒有科目明細借鑒一下嗎？還有結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)

那個工程施工-合同毛利（倒擠）這個是怎么來

老師幫我看看，那個合同毛利應(yīng)該是怎么設(shè)置呢？

沒明白，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么設(shè)置合同毛利這個科目

那就是我在那個工程施工下加一個工程施工-合同成本嗎？

月底了，我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入呢、