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問題已解決
，，，，圖片是審計(jì)學(xué)的題，
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(1)注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)檢查2019年12月25日及以后的銀行存款對(duì)賬單和銀行存款日記賬,確定該貨款收妥入賬的日期。最終確定資產(chǎn)負(fù)債表日該應(yīng)收賬款是否存在。
(2)注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)首先檢查銷售退回的有關(guān)文件資料，其次檢查退回貨物的驗(yàn)收入庫(kù),此外檢查有關(guān)會(huì)計(jì)處理是否正確。
(3)注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)審查與丙公司的代銷合同和代銷清單,確認(rèn)是否為應(yīng)收賬款。若屬于尚未售出，則提請(qǐng)被審計(jì)單位調(diào)整。
(4)注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)首先查明退函的原因,其次執(zhí)行替代程序(檢查與銷售有關(guān)的憑證)或執(zhí)行追查程序(再次函證) ,以確認(rèn)應(yīng)收賬款是否存在。
04/24 10:02
樂悠劉老師 
04/24 10:12
第二題
(1)沒有缺陷。理由:倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)對(duì)列入清單的貨物填寫請(qǐng)購(gòu)單同時(shí)如果沒有列入存貨清單的話則可以由其他部門根據(jù)需要填寫。但是每張請(qǐng)購(gòu)單要由經(jīng)過該類支付負(fù)預(yù)算責(zé)任的主管人員簽字批準(zhǔn)。
(2)有缺陷:由采購(gòu)部的職員E進(jìn)行詢價(jià)并確定供應(yīng)商。理由:詢價(jià)與確定供應(yīng)商是不相容的崗位。建議:詢價(jià)與確定供應(yīng)商應(yīng)該由不同崗位的人員來(lái)實(shí)施。
(3)存在內(nèi)部控制缺陷,因?yàn)槠髽I(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行定期輪崗,防范采購(gòu)人員利用職權(quán)和工作便利收受商業(yè)賄賂,損害企業(yè)利益的風(fēng)險(xiǎn)。?
(4)存在內(nèi)部控制缺陷,企業(yè)應(yīng)該建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)制度,由采購(gòu)、請(qǐng)購(gòu)、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門共同對(duì)供應(yīng)商提供商品的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、付 款條件及供應(yīng)商的資質(zhì)等進(jìn)行評(píng)價(jià),并根據(jù)評(píng)價(jià)調(diào)整供應(yīng)商。
(5)存在內(nèi)部控制缺陷,因?yàn)轵?yàn)收單應(yīng)當(dāng)預(yù)先連續(xù)編號(hào)。
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樂悠劉老師
04/30 15:49
同學(xué)你好，滿意的話請(qǐng)五星好評(píng)
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