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一般納稅人，2020年買的車35萬（價(jià)稅合計(jì)，專票），進(jìn)固定資產(chǎn)了，共折舊20萬，現(xiàn)在賣掉銀行收到31萬，要交什么稅呢，交多少錢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，交增值稅，收益并入利潤表一起計(jì)算所得稅
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊? 20
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款? 31
貸：固定資產(chǎn)清理? 31/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）31/1.13*13%
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
04/25 13:24
84785018 
04/25 13:26
一般納稅人清理不是3%減按2%嗎
廖君老師 
04/25 13:27
您好，不是的哦，這是2009年以前資產(chǎn)
84785018
04/25 13:44
那不能按0.5%嗎，賣二手車
廖君老師
04/25 13:46
您好，我們是二手車公司專門從事這個(gè)業(yè)務(wù)的可以
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