問(wèn)題已解決

老師，一般納稅人每個(gè)月，進(jìn)項(xiàng)稅，需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我是繳稅的時(shí)候，直接結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額?？梢詥?？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/26 09:55
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森林老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)該用轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，你參考下： 銷(xiāo)售時(shí) 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅13元（例如） 如果有進(jìn)項(xiàng)15元，那本月15大于13 不做分錄。 如果有進(jìn)項(xiàng)10元 那本月10小于13元，需要繳3元稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3元 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3元 下月進(jìn)行繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交繳增值稅3元 貸銀行存款3
2024 04/26 09:57
84784953
2024 04/26 10:23
借方，不用做一步，借，銷(xiāo)項(xiàng)稅額，貸，轉(zhuǎn)出未交增值稅。借，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，未交增值稅，繳稅，就是未交增值稅，貸，銀行存款。
森林老師
2024 04/26 10:25
銷(xiāo)項(xiàng)稅是不動(dòng)的，需要交稅的時(shí)候，能過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅來(lái)轉(zhuǎn)移金額
84784953
2024 04/26 10:26
好的，謝謝老師，有的老師說(shuō)要，有點(diǎn)說(shuō)不用，有點(diǎn)懵了。
84784953
2024 04/26 10:26
借方，轉(zhuǎn)出的銷(xiāo)項(xiàng)，是需要繳稅的金額
森林老師
2024 04/26 10:28
同學(xué)，你好， 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 未交增值稅 借 未交增值稅 貸 銀行存款
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