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同學你好 總公司方面： 子公司代替收款時，由于總公司和子公司是獨立的法人單位，雙方的經(jīng)濟往來需要記錄清楚。子公司將收到的款項轉入總公司賬戶時，總公司應做如下分錄： 借：銀行存款（或現(xiàn)金） 貸：其他應付款-子公司名稱 總公司收到子公司轉入的款項，并在未來某個時間點償還給子公司時（如果這筆款項是借款性質(zhì)），應做如下分錄： 借：其他應付款-子公司名稱 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 如果這筆款項并非借款性質(zhì)，而是子公司代收的款項，則總公司應將其作為應收賬款處理，并在收到客戶直接付款或子公司轉交的客戶付款時，做相應的應收賬款減少的分錄。 子公司方面： 當子公司代替總公司收款時，應做如下分錄： 借：銀行存款（或現(xiàn)金） 貸：其他應收款-總公司名稱 子公司在向總公司轉交款項時，應做如下分錄： 借：其他應收款-總公司名稱 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 子公司開票給客戶時，應做相應的銷售收入和銷項稅的分錄，具體分錄取決于子公司的會計政策和銷售類型。