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公司定制采購的1000只杯子，其中有100只是作為禮品或者是樣品贈送給客戶了，取得的增值稅專用發(fā)票怎么核算銷項額和進項額，憑證怎么登記？
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您好，贈送給客戶的要視同銷售，取得的增值稅專用發(fā)票正常抵扣。
2024 04/28 12:15
84784994 
2024 04/28 12:23
比如最終賣了800只，送了200只，開發(fā)票就是開800只的發(fā)票，按照800只的銷項額減去1000只進項額得出應交稅費是嗎？
小愛老師 
2024 04/28 12:29
您好，賣了的800只（已開票）+200只視同銷售（不開票報未開票收入）=1000只銷項額減去1000只進項額得出應交稅費
小愛老師
2024 04/28 12:30
相當于你還是按1000只的申報，200只按公允價報未開票
84784994
2024 04/28 12:33
目前杯子還沒銷售，但是已經(jīng)送出去幾十個了?，F(xiàn)在報稅的時候需要做什么嗎？以后賣也是分批賣的話怎么報稅？
小愛老師
2024 04/28 12:37
您好，送出去的（沒開票的話）按市場價報增值稅 附表一的未開票發(fā)票
小愛老師
2024 04/28 12:38
分批買，按月報的，每月銷售多少申報多少+每月送出的
84784994
2024 04/28 12:41
好的，謝謝。按照實際買進的數(shù)量，如實填贈送的和銷售的是吧？
小愛老師
2024 04/28 12:41
是的。還算滿意的話給個好評哦
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