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實(shí)務(wù)
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在的具體的什么問題。
04/29 12:18
84785010 
04/29 12:31
小規(guī)模納稅人備案的小企業(yè)會計(jì)制度，里面包含要申報(bào)的年報(bào)有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，我可以只申報(bào)前面兩個(gè)嗎？不申報(bào)現(xiàn)金流量表可以嗎
郭老師 
04/29 12:32
可以的?？梢赃@么做的。
84785010
04/29 14:41
好的，企業(yè)所得稅年度申報(bào)里的基本經(jīng)營情況，資產(chǎn)總額（填寫平均值）這個(gè)數(shù)值怎么算？
郭老師
04/29 14:43
第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2
第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2
第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2
第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2
四個(gè)季度平均合計(jì)/4
84785010
04/29 15:20
郭老師，所得稅年報(bào)這里資產(chǎn)總額數(shù)一直這樣顯示，進(jìn)入不了下一步怎么辦
郭老師
04/29 15:22
你去看下你的第4季度所得稅申報(bào)表，主表上面有一個(gè)平均數(shù)
84785010
04/29 15:37
小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅年度申報(bào)要填報(bào)哪些表呢
郭老師
04/29 15:40
是小型微利企業(yè)職工薪酬明細(xì)表、固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表
小型微利企業(yè)減免明細(xì)表
彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，
納稅調(diào)整明細(xì)表。這幾個(gè)必須填寫，其他的有發(fā)生就填寫，沒有的不用。
84785010
04/29 16:12
如果連固定資產(chǎn)折舊都沒有的呢？這家企業(yè)沒有固定資產(chǎn)，幾乎零申報(bào)
郭老師
04/29 16:14
那就打開保存一下就可以了。
84785010
04/29 16:29
好的，如果23年10月份發(fā)生一次銷售業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)沒有給客戶開發(fā)票，直接做收入，當(dāng)季稅務(wù)申報(bào)時(shí)也已經(jīng)申報(bào)了，有關(guān)系嗎
郭老師
04/29 16:30
你好無票收入的可以的
84785010
04/29 16:42
好的，當(dāng)時(shí)對應(yīng)的購入庫存商品（商品即進(jìn)即出庫）沒有及時(shí)取得購入發(fā)票，在次年的一月才取得的，賬上我是直接把次年1月取得的發(fā)票貼在憑證后當(dāng)附件？所得稅年報(bào)需要做什么調(diào)整嗎
郭老師
04/29 16:43
暫估和發(fā)票一樣的，不需要調(diào)整。
84785010
04/29 16:58
如果基本0申報(bào)，那所得稅這個(gè)年報(bào)是不是調(diào)整明細(xì)表都不用填了，直接申報(bào)可以？
郭老師
04/29 16:59
是的，打開保存一下。
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