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老師，籌建期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎么填，按60%計(jì)被提示要按銷售收入的60%
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你現(xiàn)在是營業(yè)期還是籌建期？2023年？
05/06 10:31
84785020 
05/06 10:32
現(xiàn)在在籌建期間
郭老師 
05/06 10:33
那就全部調(diào)到你營業(yè)期之后，再按招待費(fèi)的60%抵扣。
84785020
05/06 10:39
意思是籌建期的招待費(fèi)暫時(shí)不調(diào)嘛，后面營業(yè)期了一起抵扣嗎。那有點(diǎn)不公平哦，要是當(dāng)年的營業(yè)收入不多，就不能按籌建期直接的60%金額扣了
郭老師
05/06 10:39
籌建期不允許虧損，這個(gè)需要全部納稅。調(diào)增營業(yè)期了之后再正常抵扣。
84785020
05/06 10:40
沒太懂是什么意思，老師。
郭老師
05/06 10:41
不見期不允許虧損，這個(gè)理解嗎？這個(gè)是政策規(guī)定，所得稅稅法的規(guī)定。
郭老師
05/06 10:41
籌建期不允許虧損，需要我給你發(fā)這個(gè)規(guī)定嗎？還是我告訴你一聲，你自己記姿就行。
84785020
05/06 10:43
不是我不理解這個(gè)規(guī)定，是我有些懵圈。不允許虧損，那我們籌建期的費(fèi)用是計(jì)的管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)同樣的是負(fù)數(shù)，這就顯示了虧損了啊
郭老師
05/06 10:43
你好，稅法上不允許虧損，我又沒說你賬務(wù)處理有問題。
郭老師
05/06 10:44
那么需要你納稅調(diào)增不就是稅法的規(guī)定嗎？
84785020
05/06 11:26
好的，我明白了老師。這就是所謂的稅會(huì)差異嘛，現(xiàn)在公司沒有在營業(yè)期，我會(huì)計(jì)上處理的利潤(rùn)為負(fù)沒問題，只是在匯算時(shí)利潤(rùn)負(fù)數(shù)得調(diào)到0.比如今年我們籌建期結(jié)束進(jìn)入營業(yè)期，我在明年做今年的匯算時(shí)，就按相關(guān)規(guī)定把開辦費(fèi)可以扣的調(diào)回來就是嘛，可以選擇一次性調(diào)回，也可以分期調(diào)回。是這樣理解嘛，老師
郭老師
05/06 11:28
你好，你這里營業(yè)期只能一次抵扣，因?yàn)槟阕龅氖枪芾碣M(fèi)用開辦費(fèi)。
84785020
05/06 11:30
嗯，做的開辦費(fèi)。因?yàn)楣具x擇的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以沒有做長(zhǎng)期待攤費(fèi)。那到營業(yè)期的時(shí)候選擇一次性抵就是了，不能抵那些（比如沒得發(fā)票的費(fèi)用）不調(diào)回就是了嘛
郭老師
05/06 11:33
是的對(duì)的，是這個(gè)意思的。
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