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貨幣資金 貨幣資金是企業(yè)資產(chǎn)中最具流動性的部分，它包括： ● 現(xiàn)金：公司持有的實體貨幣。 ● 銀行存款：公司在銀行賬戶中的存款，可以立即用于交易。 ● 其他貨幣市場基金：可以迅速轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金的投資。 速動資產(chǎn) 速動資產(chǎn)是指可以在不通過大規(guī)模變現(xiàn)固定資產(chǎn)、存貨或?qū)ν獠抠Y金來源的依賴的情況下，快速變現(xiàn)以滿足短期財務(wù)義務(wù)的資產(chǎn)。速動資產(chǎn)通常包括： ● 貨幣資金：如上所述。 ● 應收賬款：公司有權(quán)收取但尚未收到的款項，通常來自銷售商品或提供服務(wù)。 ● 應收票據(jù)：即將到期的、可以貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的短期票據(jù)。 流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)是指預計在一個正常營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)、出售或耗用的資產(chǎn)，通常為一年內(nèi)。流動資產(chǎn)包括： ● 貨幣資金：同樣包括現(xiàn)金和銀行存款。 ● 應收賬款：如上所述。 ● 應收票據(jù)：如上所述。 ● 存貨：包括所有庫存商品、在產(chǎn)品、原材料等，預期在一年內(nèi)出售。 ● 預付款項：公司為將來的商品或服務(wù)提前支付的款項。 ● 其他流動資產(chǎn)：如短期投資、待攤費用等。