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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅年報(bào)中，在上一年度做的費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票的，填在哪里？另外，本身屬于上一年度的收入和成本，是在年報(bào)上怎么填寫(xiě)？
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納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)賬本金額。
05/08 16:11
郭老師 
05/08 16:11
納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目30欄，填寫(xiě)賬本金額。這個(gè)是成本，
郭老師
05/08 16:12
然后收入在權(quán)責(zé)發(fā)生制那個(gè)表格里面填。
84785036 
05/08 16:18
如果存在本身屬于23年的收入和成本，但是做賬實(shí)際做到了24年了，那在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候需要選擇 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入業(yè)務(wù)，是要選擇是？還是選否呢？
郭老師
05/08 16:20
那你增值稅的銷售額申報(bào)了沒(méi)有？如果沒(méi)有申報(bào)的話，那你匯算清繳要不要調(diào)整了？直接做到2024年的收入吧。
84785036
05/08 16:26
就是本身屬于23年的收入和成本，在24年是做的以前年度損益，但是發(fā)票是開(kāi)的23年12月29號(hào)開(kāi)的 ，那現(xiàn)在申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候，不調(diào)整，直接做到2024年可以不呢？還是必須要在23年的企業(yè)所得稅年報(bào)中去調(diào)整？
郭老師
05/08 16:29
哦，你增值稅申報(bào)表在幾月份申報(bào)的？
84785036
05/08 17:09
增值稅是在24年1月份去做的
郭老師
05/08 17:11
也就是申報(bào)的所屬期，十二月份是吧？如果是的話匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表，收入類和扣除率里面填寫(xiě)。
84785036
05/08 17:16
就是相當(dāng)于這收入和成本，增值稅收入是做到24年1月份的，成本是做到24年4月份的，，但是發(fā)票是12月29號(hào)開(kāi)的，那現(xiàn)在還是要調(diào)整企業(yè)所得稅年報(bào)？不調(diào)整23年，直接申報(bào)到24年企業(yè)所得稅年報(bào)上可以？
郭老師
05/08 17:18
可以的，可以這么做的。
84785036
05/08 17:45
有一筆是報(bào)銷的餐費(fèi)，這不屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)，但是23年做的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，現(xiàn)在改還來(lái)得及？怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？然后企業(yè)所得稅的年報(bào)上的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不報(bào)這一筆可以？
郭老師
05/08 17:49
你好，實(shí)際這是什么業(yè)務(wù)的，來(lái)得及，你沒(méi)有做匯算清繳就行。
84785036
05/08 17:53
就是我把這筆現(xiàn)在申報(bào)的時(shí)候，做到管理費(fèi)用下面的其他里面去，然后現(xiàn)在做24年4月份的帳的時(shí)候，再去改這筆憑證，實(shí)際這筆是員工報(bào)銷的餐費(fèi)，應(yīng)該做成借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：銀行存款吧？不是屬于業(yè)務(wù)招待
郭老師
05/08 17:55
借管理費(fèi)用福利費(fèi)，
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸銀行存款。
你把之前的餐飲服務(wù)改成這一個(gè)就可以的，這里不影響你財(cái)務(wù)報(bào)表，你只需要反結(jié)賬修改，然后匯算清繳的時(shí)候，按照正確的來(lái)申報(bào)。
84785036
05/08 18:04
業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒(méi)有超過(guò)收入的千分之5，是填在企業(yè)所得稅年報(bào)中的納稅調(diào)整表中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)中的賬載金額吧？只填寫(xiě)這個(gè)就行了吧？只有賬載金額可以填，稅收金額都不能填寫(xiě)的
郭老師
05/08 18:06
你好，招待費(fèi)不管什么情況下，他必須調(diào)增的。你賬載金額填寫(xiě)你賬上做的，然后稅收金額，它會(huì)自動(dòng)出來(lái)的。
郭老師
05/08 18:06
是發(fā)生額60%，營(yíng)業(yè)收入的5‰，哪個(gè)小按照哪個(gè)來(lái)抵扣。
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