免費(fèi)問(wèn)答

公司需要提供的票據(jù) 借款協(xié)議和打款憑證：A公司應(yīng)提供與B公司之間的借款協(xié)議，以及相應(yīng)金額的打款憑證，證明股東借款給B公司的事實(shí)。 版權(quán)購(gòu)買合同和發(fā)票：A公司應(yīng)提供與B公司之間的版權(quán)購(gòu)買合同，以及B公司開(kāi)具的500萬(wàn)版權(quán)購(gòu)買發(fā)票，證明A公司支付了版權(quán)費(fèi)用。 版權(quán)退回協(xié)議：A公司應(yīng)提供一份版權(quán)退回協(xié)議，明確約定將電影項(xiàng)目版權(quán)退回給B公司，并注明沖減個(gè)人借款500萬(wàn)的事宜。 沖減借款的確認(rèn)函：A公司可以出具一份確認(rèn)函，確認(rèn)通過(guò)版權(quán)退回的方式?jīng)_減對(duì)B公司的500萬(wàn)借款。 B公司相對(duì)應(yīng)的賬務(wù)處理 記錄借款： 當(dāng)收到A公司股東的借款時(shí)，B公司應(yīng)將其作為借款入賬，記入“其他應(yīng)付款”科目。 會(huì)計(jì)分錄示例：借：銀行存款 500萬(wàn)；貸：其他應(yīng)付款 500萬(wàn)。 確認(rèn)版權(quán)銷售收入： 當(dāng)B公司收到A公司的版權(quán)購(gòu)買款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)銷售收入，并將收入記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”科目。 同時(shí)，應(yīng)將銷售成本記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”或“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”等科目。 會(huì)計(jì)分錄示例：借：銀行存款 500萬(wàn)；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500萬(wàn)；同時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（根據(jù)實(shí)際成本）；貸：存貨（或相關(guān)成本科目）。 版權(quán)退回處理： 當(dāng)B公司收到A公司退回的電影項(xiàng)目版權(quán)時(shí)，應(yīng)取消之前的銷售收入和銷售成本。 同時(shí)，由于版權(quán)退回沖減了借款，應(yīng)將相應(yīng)的“其他應(yīng)付款”金額減少。 會(huì)計(jì)分錄示例：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500萬(wàn)（紅字沖銷）；貸：其他應(yīng)付款 500萬(wàn)（減少金額）。 注意：如果之前確認(rèn)了銷售成本，還需要相應(yīng)地沖銷銷售成本。 確認(rèn)沖減借款： 根據(jù)A公司提供的沖減借款的確認(rèn)函，B公司應(yīng)更新其“其他應(yīng)付款”科目的余額，減少相應(yīng)的借款金額。 會(huì)計(jì)分錄示例：借：其他應(yīng)付款 500萬(wàn)；貸：營(yíng)業(yè)外收入（或其他相關(guān)科目，如果沖減金額大于借款余額）或貸：銀行存款（如果沖減金額小于或等于借款余額）。