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問(wèn)題已解決
某酒廠為增值稅一般納稅人，2022年9月經(jīng)營(yíng)狀況如下: (1)生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn) 元、稅額1.3萬(wàn)元。 (2)將剩余50%的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成38度的配制酒，當(dāng)月全部 銷售給甲企業(yè)，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬(wàn)元、稅額2.34萬(wàn)元。 (3)釀制葡萄酒一批，將10%的葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力后采用賒銷方式銷售，不 含稅總價(jià)為20萬(wàn)元，貨已經(jīng)交付，合同約定10月31日付款;將50%的葡萄酒裝瓶銷售給乙 企業(yè)，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬(wàn)元、稅額2.34萬(wàn)元;將10%的葡萄酒銷售給丙企 業(yè)，開具的增值稅專
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你好，先看一下題目請(qǐng)稍等
05/09 22:09
張學(xué)娟老師 
05/09 22:20
] (1)應(yīng)納稅額為0,酒精不屬于消費(fèi)稅旳應(yīng)稅消費(fèi)品。
(2)應(yīng)納消費(fèi)稅=18×10%=1.8(萬(wàn)元)
(3)應(yīng)納消費(fèi)稅=（18+4+11）*10%=3.3(萬(wàn)元)
(4)應(yīng)納消費(fèi)稅=（（30+8）*1.1+20*2000*0.5/10000）/0.8*0.2+20*2000*0.5/10000=12.95(萬(wàn)元)
84785012 
05/09 22:23
老師，第三題的總價(jià)20為什么不用加上去
84785012
05/09 22:26
第四問(wèn)列示不是很明白，老師可以講解一下嗎
張學(xué)娟老師
05/09 22:36
合同約定10月31日付款，10月納稅
張學(xué)娟老師
05/09 22:37
第四問(wèn)是組成計(jì)稅價(jià)格
張學(xué)娟老師
05/09 22:39
組成計(jì)稅價(jià)格 = (成本 + 利潤(rùn) + 自產(chǎn)自用數(shù)量 × 定額稅率) / (1 - 比例稅率)
84785012
05/09 22:48
老師，我看您后面的式子20??2000??0？后面又有2000??0.5
84785012
05/09 22:49
是不是這樣寫呀？
張學(xué)娟老師
05/09 23:24
前面是組成計(jì)稅價(jià)格，后面是白酒的消費(fèi)稅，參加
張學(xué)娟老師
05/09 23:24
比例稅率和定額稅率
84785012
05/10 09:14
老師，您寫的0.8??0.2是啥意思呀？
張學(xué)娟老師
05/10 09:21
0.2是消費(fèi)稅稅率20%，0.8是計(jì)算計(jì)稅組成價(jià)格1-20%
84785012
05/10 09:25
好的，謝謝老師的解答，這個(gè)點(diǎn)我明白了，我還有一個(gè)疑問(wèn)是從量計(jì)稅中的2000??0.5是什么意思呀
張學(xué)娟老師
05/10 13:27
1噸等于2000斤，就是500克是一斤，和0.5元/500克對(duì)應(yīng)
84785012
05/10 20:55
好的明白，謝謝老師，感謝老師耐心的解答！
張學(xué)娟老師
05/10 21:03
希望對(duì)你有幫助，加油！
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