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問題已解決
老師 你好 我想問一下 預(yù)繳增值稅2%，我們是小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率是多少？這種跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，開票金額是351600*2=703200元 這次要在云南省預(yù)繳增值稅和預(yù)繳企業(yè)所得稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好， 企業(yè)所得稅稅率5%，
增稅稅（703200 減? 分包款? ）/1.09*2%
附加稅??（703200 減? 分包款? ）/1.09*2% *(7%+3%+2%)*50%
所得稅? ??（703200 減? 分包款? - 附加稅?）*5%
05/10 11:58
84784951 
05/10 12:28
這個(gè)分包款是對(duì)方開發(fā)票，除去稅費(fèi)的的金額嗎？還是還是金額，比如對(duì)方開具18萬(wàn)元費(fèi)發(fā)票
廖君老師 
05/10 12:36
您好，是全額不踢稅，因?yàn)檫@是預(yù)繳
84784951
05/10 12:40
這個(gè)項(xiàng)目 只有一個(gè)分包合同，這個(gè)分包合同分包款上次已經(jīng)扣開了，是不是這次就在算所得稅時(shí) 不能再扣了
廖君老師
05/10 12:40
您好，是的，不能重復(fù)扣
84784951
05/10 14:28
我想問一下 我們已經(jīng)按照合同總金額117.2萬(wàn)元 做了跨區(qū)域報(bào)告，1月份已經(jīng)按照開票20萬(wàn)元金額在云南西疇稅務(wù)預(yù)繳了增值稅，去年23年6月份開發(fā)票351600元+8月份開發(fā)票金額351600元，才我叫我們老板預(yù)繳去年開票703200元的增值所和企業(yè)所得稅，老板覺得稅費(fèi)太高了，跑我辦公室鬧，問我有啥辦法？
84784951
05/10 14:28
你好 遇到這種情況 老師 你怎么處理呢？
廖君老師
05/10 14:33
您好，異地經(jīng)營(yíng)這個(gè)是一點(diǎn)余地也沒有的，在人家地盤上掙錢，稅收就要留在當(dāng)?shù)兀@是規(guī)定的，機(jī)構(gòu)地的稅收我們還能自已在賬面上調(diào)節(jié)，比如可以多計(jì)提費(fèi)用，把利潤(rùn)降下來(lái)
84784951
05/10 14:34
今天 老板意思 有設(shè)備款在里面 應(yīng)該是合同簽訂錯(cuò)誤 如果有設(shè)備款13%，那也建筑安裝只能按照13%開發(fā)票
84784951
05/10 14:36
但是在1月份做跨區(qū)域報(bào)告，是按照117.2萬(wàn)元全是建筑安裝報(bào)驗(yàn)的，如果對(duì)方同意修改合同 這下怎么辦呢？
廖君老師
05/10 14:41
您好，改合同設(shè)備賣出就不是在異地預(yù)繳了，是在機(jī)構(gòu)地的銷售，這樣異地預(yù)繳是要少一點(diǎn)稅
84784951
05/10 14:43
只能這樣改合同，把未報(bào)云南西疇117.2-20=97.2萬(wàn)元，改成設(shè)備價(jià)款！
廖君老師
05/10 14:44
您好，是的，只能這樣了
84784951
05/10 14:51
分開簽兩份合同，一份安裝費(fèi)，一份設(shè)備款，但是在貴州和云南西疇已經(jīng)按照117.2萬(wàn)元做了跨區(qū)域報(bào)告，這個(gè)如何處理？
廖君老師
05/10 14:54
您好，這個(gè)只能咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)大廳了，自已處理會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，把我們這個(gè)合同情況說(shuō)明，聽他們的意見
84784951
05/10 15:07
還有去年開的發(fā)票是70.32萬(wàn)元，怎么處理已經(jīng)做了稅務(wù)申報(bào)了
廖君老師
05/10 15:11
您好，去年的還是不要去動(dòng)了，您想到手里的錢，當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要吐出來(lái)，誰(shuí)愿意呀， 我們的再簽的合同他們認(rèn)不認(rèn)還是個(gè)問題
84784951
05/10 15:13
這是是不是主要要云南西疇稅務(wù)局認(rèn)可了 才能
84784951
05/10 15:13
貴州稅務(wù)局也要認(rèn)可了 才能改
廖君老師
05/10 15:14
您好，是的呀，我們?cè)俸灥暮贤麄儾徽J(rèn)我們啥也辦不了
84784951
05/10 15:16
是的，這種情況有點(diǎn)煩 處理起 簽合同時(shí)財(cái)務(wù)也不知道，開發(fā)票時(shí)，有是按照雙方簽的合同開的
這次事前不問，事后來(lái)不救 有逃稅的風(fēng)險(xiǎn)
廖君老師
05/10 15:19
是的是的，交稅時(shí)還會(huì)想起財(cái)務(wù)的重要性，都是這樣過來(lái)的，事后救火很難
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