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老師你好，我們公司從事汽車租賃業(yè)務，把車賣給個人和公司，抵扣過進項的按13%交稅，因為買的時候是小規(guī)模沒有抵過進項的按2%交稅是不
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你好
1%
現(xiàn)在小規(guī)模有優(yōu)惠政策，按這個來交一下季度300,000普通發(fā)票也不需要交的
05/14 12:24
84785041 
05/14 12:25
我們現(xiàn)在是一般
郭老師 
05/14 12:26
你好，那就按照2%來繳納的。
84785041
05/14 12:26
抵過進項的按13%交嗎
郭老師
05/14 12:28
對的是的，即使沒有抵扣過的，如果是2013年之后買來的，也得按照13%交。
84785041
05/14 12:29
賣給個人和公司都是這樣是不
郭老師
05/14 12:31
是的是的，你要交稅的
84785041
05/14 12:34
做賬應該計入哪里，營業(yè)外收入嗎
84785041
05/14 12:35
老師能不能寫個分錄
郭老師
05/14 12:36
借固定資產清理
累計折舊，
貸固定資產，
借銀行存款，
貸固定資產清理應交稅費，
然后把固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收支
小企業(yè)會計準則做賬
84785041
05/14 12:40
老師，二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票上的金額能作為銷售額入賬報稅嗎
郭老師
05/14 12:44
不能
這個是含增值稅的
84785041
05/14 12:46
那我價稅分離之后按稅額和價格做賬交增值稅是不
郭老師
05/14 12:47
你好是的
對的
是這么做的
84785041
05/14 12:49
需不需要考慮這個車折舊的余額啥的
郭老師
05/14 12:50
你好，需要的，我上班里面給你寫了，累計折舊不是那一個
84785041
05/14 12:52
我的意思是交增值稅用不用考慮折舊這些事
84785041
05/14 12:55
算增值稅的金額依據(jù)用不用考慮折舊這些，還是按照交易價格來算就行
郭老師
05/14 12:55
增值稅直接按照含稅的金額/1.03×2%就行。
84785041
05/14 13:01
不是，我的意思是算增值稅只考慮交易價格就行是不
郭老師
05/14 13:02
對的對的是這個意思的呀。
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