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老師好，有留抵進項稅的話分錄月底怎么處理呢
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根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 05/15 16:32
84784961 
2024 05/15 16:59
如果是直接留抵稅抵完了就不用做分錄是嗎
家權(quán)老師 
2024 05/15 17:01
是的，都是每月先計算來判斷是否結(jié)轉(zhuǎn)
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