免費(fèi)問答

 我的開辦費(fèi)有20多萬，食堂費(fèi)用有十多萬，可以填么

您好，可以填寫的。

為什么開辦費(fèi)要放在折舊攤銷費(fèi)里，食堂費(fèi)放在職工薪酬里面，我的職工薪酬不是該填工資的總數(shù)么，職工薪酬我已經(jīng)填了100多萬了

您好，因?yàn)殚_辦費(fèi)是一次性攤銷的，相當(dāng)于長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷，所以放在折舊攤銷費(fèi)用。食堂費(fèi)用屬于職工福利費(fèi)，是工資薪酬的組成部分，所以要填寫到職工薪酬項(xiàng)目里。

那食堂費(fèi)用都不是正規(guī)發(fā)票，需要調(diào)增嘛，填在職工薪酬一起，職工薪酬100萬，食堂費(fèi)用10萬，納稅調(diào)整表我該怎么填

賬載金額，稅收金額，調(diào)增金額，調(diào)減金額分別填多少

您好，需要調(diào)增的，納稅調(diào)整表，填寫14 　 （二）職工薪酬（填寫A105050）。

具體怎么填？

您好，賬載金額 ，110萬元，稅收金額100萬元 調(diào)增金額，10萬元。

工資薪金支出，賬載金額1一填100萬，職工福利費(fèi)支出賬載金額3三填10萬？

這10萬食堂費(fèi)用，沒有正式發(fā)票，怎么填

您好，是的。

那我2017年共計(jì)提工資100萬，實(shí)際到1月份發(fā)放12月工資的時(shí)候，少計(jì)提了2萬，等于2017年實(shí)際發(fā)放102萬，那我的工資薪金支出的稅收金額是填102萬嘛？

在1月份的時(shí)候補(bǔ)提了2萬的工資

您好，可以的，2018年計(jì)提時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整，2萬元，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，2萬元。

表A105050第五列稅收金額那我是填102萬還是100萬？

您好，按我的理解，應(yīng)該填寫102萬元。如果不能填寫進(jìn)去的話，只能填寫100萬元，把這個(gè)2萬元填寫到，A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表， 26 （十三）跨期扣除項(xiàng)目。

2萬要填在跨期扣除項(xiàng)目的哪一列呢，賬載金額，稅收金額，調(diào)增金額，調(diào)減金額？

您好，填寫到調(diào)增金額列。

老師這個(gè)為什么不是調(diào)減呢？

您好，是成本費(fèi)用增加了，是調(diào)增，不是成本費(fèi)用減少了，調(diào)減的。也就是扣除項(xiàng)目金額增加了。要調(diào)增的。

我的食堂費(fèi)用有10萬，其中包含2萬多食堂工作人員的工資，我給里在管理費(fèi)用食堂費(fèi)用了，這個(gè)是不是不能放在職工薪酬福利費(fèi)里面

您好，不是的。還是要填寫到福利費(fèi)的。 《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》（財(cái)企[2009]242號(hào)）規(guī)定："一、企業(yè)職工福利費(fèi)是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、納入工資總額管理的補(bǔ)貼、職工教育經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（年金）、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金以外的福利待遇支出，包括發(fā)放給職工或?yàn)槁毠ぶЦ兜囊韵赂黜?xiàng)現(xiàn)金補(bǔ)貼和非貨幣性集體福利：（二）企業(yè)尚未分離的內(nèi)設(shè)集體福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費(fèi)用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院、集體宿舍等集體福利部門設(shè)備、設(shè)施的折舊、維修保養(yǎng)費(fèi)用以及集體福利部門工作人員的工資薪金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、勞務(wù)費(fèi)等人工費(fèi)用。"《關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問題的通知》（國稅函[2009]3號(hào)）的規(guī)定："《實(shí)施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費(fèi)，包括以下內(nèi)容：（一）尚未實(shí)行分離辦社會(huì)職能的企業(yè)，其內(nèi)設(shè)福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費(fèi)用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設(shè)備、設(shè)施及維修保養(yǎng)費(fèi)用和福利部門工作人員的工資薪金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、勞務(wù)費(fèi)等。"依據(jù)上述規(guī)定福利部門的人員工資應(yīng)計(jì)入職工福利費(fèi)，而不是工資薪金，所以也不可能再并入“工資薪金總額”作為計(jì)算福利費(fèi)扣除限額的基數(shù)。

那就還放在職工福利費(fèi)里面了

您好，是的。

賬上管理費(fèi)用其他還有4萬多，就只能填在期間費(fèi)用明細(xì)表的其他里是嗎，培訓(xùn)的時(shí)候老師說其他一欄不能填的的數(shù)據(jù)太大？

您好，是的。4萬多不大吧，您的工資就100多萬元了?？梢缘?。

老師，招待費(fèi)怎么調(diào)，我有1萬多的招待費(fèi)都沒有正規(guī)發(fā)票，A105000表15三行應(yīng)該怎么填寫

您好，招待費(fèi)發(fā)票最好找了，怎么搞的這都沒有正式發(fā)票啊。只能填寫賬載金額，稅收金額（收入的0.5%，招待費(fèi)用的60%，哪個(gè)小使用哪個(gè)，可以再減去其中的白條金額），差額是調(diào)減金額。

去年籌建期間發(fā)生的費(fèi)用認(rèn)為醫(yī)院是免稅的，所以都沒有正式發(fā)票，那我賬載金額填的是1萬，稅收金額填0.調(diào)增金額填1萬，是這樣嘛，因?yàn)檫@1萬都沒有發(fā)票

還有醫(yī)院每月采購藥品這些也都沒有正式發(fā)票，月末結(jié)轉(zhuǎn)的成本是不是也要調(diào)增啊，成本在哪個(gè)表調(diào)增

因?yàn)?017年開辦這半年，都是無票入的賬，都需要調(diào)整

您好，是的，調(diào)增1萬元，因?yàn)闆]有發(fā)票，成本沒有發(fā)票的，最好出調(diào)增處理，填寫A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，29 　 （十六）其他，無票入賬的，都需要調(diào)整。

 老師，我每月末結(jié)轉(zhuǎn)的藥品成本，也需要調(diào)整，填哪個(gè)表

您好，還是填寫A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，29 　 （十六）其他。

不能填在視同銷售表A105010.里面成本那欄是吧

您好，不可以的。