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老師 他個(gè)人自己去稅局代開勞務(wù)發(fā)票，那張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票上的稅率1%和寫明的稅額，是他拿到發(fā)票前稅局直接扣除的他自己應(yīng)該繳納的增值稅嗎？一般這種勞務(wù)報(bào)酬所得都需要繳納哪些稅？

是的對(duì)的，增值稅1%，附加稅6%，個(gè)稅20%~40%。

老師，我看到發(fā)票上有注明購買方也就是公司 需要在次月15號(hào)前去預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅，那公司需要給他代扣代繳的個(gè)人所稅，應(yīng)納稅所得額我是取圈出來的這個(gè)不含增值稅的金額數(shù)嗎？

是的對(duì)的是的對(duì)的。

老師如果當(dāng)時(shí)去年企業(yè)沒有給他預(yù)扣預(yù)繳，現(xiàn)在是次年了，他自己做匯算清繳的時(shí)候個(gè)稅app是不是也不會(huì)帶出這筆勞務(wù)報(bào)酬所得？去年企業(yè)已經(jīng)按發(fā)票金額把收入轉(zhuǎn)給這個(gè)個(gè)人了，那么今年是不是要么企業(yè)給他補(bǔ)扣補(bǔ)繳個(gè)稅然后讓他把企業(yè)代繳的個(gè)稅部分的錢退回來，要么讓他自己做匯算清繳的時(shí)候把這筆不含稅收入加進(jìn)去，自己自行繳納個(gè)稅？

不可以的，他自己不能填寫。

你這種情況下，如果你們不給他代扣代繳，稅務(wù)局會(huì)后期還會(huì)要求你們單位給他補(bǔ)。

他自己不能在年度匯算自行新增收入嗎？是為什么是因?yàn)闆]有相關(guān)憑證嗎

她自己沒法填寫進(jìn)去，系統(tǒng)不讓填寫。

啊那是不是其實(shí)最好的情況就是企業(yè)收到這種勞務(wù)報(bào)酬發(fā)票的時(shí)候，就按發(fā)票上不含稅收入金額數(shù)給他申報(bào)代扣代繳個(gè)稅了，然后實(shí)際支付給他的時(shí)候扣除掉企業(yè)已經(jīng)替他代扣代繳的個(gè)稅部分

是的，對(duì)的，是這么做的。

去年收到的發(fā)票，今年年度匯算的時(shí)候發(fā)現(xiàn)問題，企業(yè)今年再補(bǔ)扣補(bǔ)繳個(gè)稅，是不是只能企業(yè)先出錢，再向這個(gè)個(gè)人把代扣的部分要回來了，而且企業(yè)是不是還會(huì)要交滯納金老師

對(duì)的是的，是這么做的。